一、总体思路
（一）指导思想
认真贯彻党的十八届六中全会精神，进一步深化财政预算改革，完善政府预算体系，提高预算编制的完整性；推进预算精细化管理，提高预算编制的精确性；规范基本支出和项目支出，提高年初预算到位率；盘活财政存量资金，提高资金使用效益；加大预算公开力度，提高预算编制的透明度。
（二）基本原则
一是坚持“量力而行、收支平衡”；二是保障“基本运转和重点支出”；三是坚持“集中财力办大事”。
（三）预期目标
2017年县级一般公共预算收入预期目标增长8%（按省财政厅统一可比口径），其中税收收入增长7.43 %、非税收入增长10.63%。
（四）规范预算编制和人大监督审查
按照“收入一个笼子、支出一个盘子”的要求，严格“收支两条线”管理，全县一般公共预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、社会保障基金预算收入、财政专户管理的非税收入（含其他收入）等，以及结转结余收入、上级各类补助收入（根据预告数）全部纳入财政“全口径”预算收支管理。
县级所有部门包括开发平台全部纳入县本级预算管理，并统一接受县人大监督审议。另外，文广新局、农业局、林业局、民政局、司法局、市场监管局等6个单位部门预算提交县人代会审查。转移乡镇支出参照财政总决算方式，纳入县级支出，不单独编制转移支付报表。
二、2017年“全口径”预算安排建议方案
（一）一般公共预算
1．收入预算测算。2017年主要收入项目如下：
（1）县级一般公共预算收入预计88205万元，可比增长8%，其中税收收入增长7.43%、非税收入增长10.63%。按省财政厅调整不可比因素主要是：水利建设资金停征减收917万元，按可比口径相应调整2017年1—4月份营改增后增收418万元。
（2）争取上级各类补助收入预计142682万元（详见说明表六）。比2016年预计数增加9487万元测算（主要考虑争取小城镇综合整治、国家重点生态功能区等政策转移支付资金增加）。
（3）上年结余结转收入预计9491万元。其中2016年预算安排结转到下年的收入预计8282万元；调入预算稳定调节基金1209万元。
以上三项收入总计为240378万元左右（暂不包含新增地方政府债券收入）。
2．支出预算测算。2017年主要支出项目如下：
（1）县级政府部门基本运转支出预计119242万元（其中包括4个开发平台参照部门预算管理），比上年增加6305万元，增长5.58%；
（2）基本建设和发展类支出17664万元，比上年增加6002万元，同比增长51.47%。其中：县级专项资金4280万元；一般债务利息8800万元（其中县本级6781万元、平台2019万元）；其他项目4584万元。
（3）转移支付补助乡镇支出预计14861万元（不包含开发平台），比上年增加383万元；
（4）上级转移支付补助支出82233万元；
（5）上解支出2638万元；
（6）结转下年支出3740万元。
以上六项支出总计为240378万元左右。
3．收支预算安排方案。建议安排2017年一般公共预算收入总计240378万元，支出总计为240378万元。收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。其主要特点：一是剔除新增地方政府债券一次性因素后，支出预算比上年增长1.47%；二是一般公共预算安排政府部门基本运转支出同比增幅达5.58%；三是基本建设及发展类支出同比增长51.47%，主要原因是政府债券增加后还本付息增加4800多万元（含开发区）。
（二）政府性基金预算
1．收入预算测算。2017年主要收入项目如下（详见说明表三）：
（1）当年土地出让金收入预计65011万元（其中纳入政府性基金预算64023万元，纳入一般公共预算988万元），其中县本级40000万元、乡镇（平台）25011万元。
（2）当年土地折抵指标款收入15000万元；
（3）当年其他政府性基金收入3123万元；
（4）上级政府性基金转移支付补助预计7000万元（详见说明表七）；
（5）上年结余结转收入预计11012万元（主要是2016年12月底入库的国土出让金收入来不及拨付需结转2017年支出）。
以上五项收入总计为100158万元左右。
2．支出预算测算。2017年主要支出项目如下（详见说明表四）：
（1）基本建设和发展类支出69009万元。其中：政府投资项目、县级专项清单支出36222万元，发展政策兑现项目支出32787万元；
（2）县本级2017年专项债务还本付息等支出4098万元；
（3）2017年需安排上级转移支付支出7000万元；
（4）2017年需转移支付补助乡镇和安排开发平台项目支出14000万元；
（5）结转下年支出6051万元。
以上五项支出总计为100158万元左右。
（三）社会保险基金预算
根据行政事业单位工资养老保险改革政策调整，安排2017年社会保险基金收入预计91946万元，加上历年结余预计148462万元，收入预算总计240408万元；安排社会保险基金支出97731万元，滚存以后年度支出142677万元，支出合计240408万元。从2015年开始，我县当年社保基金收支缺口已达5000多万元，需动用历年结余弥补，社保基金当年收支缺口的问题应当引起重视。
（四）国有资本经营预算
根据2016年全县所有经营性国有企业收益情况初步测算（详见说明表五），建议安排2017年全县国有资本经营预算收入预期50万元（其中：民爆公司18万元、花溪风景旅游公司10万元、工程检测中心18万元、保安公司4万元），收入合计50万元。安排2017年国有资本经营预算支出45万元，结转下年支出5万元，支出合计50万元。
（五）其他相关预算安排说明[参见财政预算报告]
三、2017年部门预算经费增减因素分析（详见说明表二）
2017年部门预算因增资因素较多，主要包括以下几点：
1．在职在编人员经费增资情况。基本工资支出根据国办发〔2016〕62号文件按每人每年3120元纳入预算，全县增加1435万元；正常工资晋升、住房公积金增加、行政单位公用经费调增等，全县需增加约846万元；伙食补助费和年休假不休补贴合计人均约1.1万元，大部分单位从项目支出调整到基本支出。
2．一般公共预算债务付息支出增加4754万元（含开发平台付息2019万元），另有227万元到期债务需归还本金，其中185万元拟通过置换债券解决。
3．部门项目经费增加7432万元。浙商回归奖励经费增加181万元、预备费按规定需增加计提400万元、政法部门加班费等需增加551万元（不含综合执法局）、新成立的综合执法局项目支出需增加937万元（其中337万元拟列结余经费）、引资考核奖励经费增加约300万元、残疾人补贴增加500万元、中街蔬菜市场建设暂安排2000万元等等（待地方债券争取到位后调整到乡镇体制结算）。
四、其他需说明事项
1．乡镇（开发平台）体制结算估计需1.5亿（含砂场拍卖非税转移支付2000万元左右）。体制结算经费目前已预算8019万元（含开发平台债务付息2019万元、中街蔬菜市场建设债券置换后2000万元 ），预计还有7000万元的支出缺口视2016年省体制结算后资金结余情况待预算调整解决。
2．部门结转结余资金安排3000万元。2016年年底及2017年年初预计能清理统筹结余结转资金3000万元，这部分资金主要用于综合执法局数字城管建设、司法局业务用房建设、环卫所城区垃圾分类、水务局河塘清淤、农办光伏小康工程建设、体育局中药寻宝赛事结算等项目支出。