关于磐安县2017年上半年预算执行情况的报告

　　一、上半年全县预算执行情况

　　上半年，全县财政工作紧密围绕县委的总体部署，不断深化财税改革，注重发挥财政职能作用，克难攻坚，科学理财，促进了全县经济社会平稳健康发展。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　1．收入预算执行情况

　　上半年，全县实现财政总收入83975万元，增长6.77%，完成年度计划的55.59%。其中，上划中央“六税”收入（增值税、消费税、改征增值税、营业税、企业所得税和个人所得税）34284万元；县级一般公共预算收入49691万元，增长9.21%，完成预算的56.34%。其中，增值税入库21046万元，增长31.53%，主要因去年5月1日起全面实行“营改增”政策，财政体制相应调整，使今年增值税收入增加5045万元（主要科目收入参见附表）。

　　县级完成的一般公共预算收入49691万元，加上上年结转资金22654万元、上级转移支付收入98966万元、调入预算稳定调节基金1209万元（去年共调入预算稳定调节基金8791万元，其中1209万元属2017年年初预算已安排部分；其余7582万元未列入年初预算，需经预算调整后列入），收入合计为172520万元。

　　2．支出预算执行情况。上半年，全县完成一般公共预算支出143419万元，同比增支13238万元，增长10.17%，完成预算的61.29%。其中：民生支出112704万元，增长28.19%；八项支出94652万元，增长21.68%。从重点支出科目情况看，教育支出28012万元，下降 14.56%（剔除去年新增债券支出一次性不可比因素，实际增长10.78%）；科技支出3125万元，增长65.69%；社会保障和就业支出12756万元，增长171.98%（主要原因是2016年上半年机关事业单位养老保险及职业年金支出尚未调整到该科目支出）；农林水事务支出33777万元，增长48%。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　1. 收入预算执行情况。上半年，全县完成政府性基金收入6983万元，完成年初预算8.5%，同比下降34.18%（主要原因是今年县本级无大宗地块出让，土地折抵指标收入为0）。其中：国有土地出让金6693万元（含海螺山坡地村镇等县本级清欠收入3935万元，乡镇平台收入2758万元），其他政府性基金收入290万元。加上政府性基金上年结转资金10574万元、上级转移支付收入2888万元，收入合计为20445万元。

　　2. 支出预算执行情况。上半年，全县完成政府性基金支出11503万元，完成预算的12.22%，下降 12.9%。未支出基金8942万元，主要因国土出让金计提的各类基金，需专款专用，不得随意支出。在上半年县本级政府性基金收入完成困难的情况下，为保证全县工业、旅游、建筑等奖励政策兑现及保障重点支出需要，县财政部门还通过整合（或垫付）财政专户资金拨付1.7亿元，上半年实际支出达2.85亿元。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　上半年，全县完成社会保险基金收入63419万元，完成预算的68.97%，同比增长70%（主要原因是企业职业基本养老保险收入和机关事业单位基本养老保险基金收入增加）。全县完成社会保险基金支出45400万元，完成预算的46.45%，同比增长49.08%。截至目前滚存结余167999万元。主要科目支出情况如下图：

　　（四）国有资本经营预算收支执行情况

　　上半年国有资本经营预算收支均为0万元。

　　二、财政收支形势分析

　　（一）一般公共预算收支形势十分严峻。从收入情况看，上半年一般公共预算收入实现了时间过半、进度过半，完成了人代会通过的增长8%和县“三百活动”增长9%的目标。但上半年实现增长的原因是将以前年度结余资金全部入库及清缴一次性收入，其中一次性税收收入共有5778万元、一次性非税收入2853万元（含三年一次的单独制砂经营权出让收入2420万元、乡镇国有资产处置收入433万元）。截至目前，增收潜力已经挖尽，下半年已无调节余地，收入形势将十分严峻。一是企业生产经营形势依然不容乐观。全县主导产业制造业上半年税收累计减少3930万元，其中增值税减收4335万元，企业所得税减收400万元。经统计，全县重点的134家制造业企业中，上半年税收累计减少3851万元，税收减少50万元以上的企业达28家。目前，全县制造业企业欠税总额达2368万元。由此可见，当前全县制造业企业生产经营形势依然不容乐观。二是政策性减收因素不断增多。除“营改增”因素导致地方税源税基明显减少外，为进一步扶持实体经济发展，国家陆续出台企业降成本等一系列清费减负政策，政策性减收因素不断增多。根据上级要求，今年陆续取消或停征非税收入23项，预计减收1100多万元。三是新增税收不形成财力。按照影视文化产业税收全部返还的优惠政策，各乡镇加大引进影视文化企业的力度。上半年，影视产业税收增加1386万元。但因需全部奖励给企业，不形成可用财力。从支出情况看，2017年下半年需要追加的经费预计超过1.2亿元，包括补发2016年年终考核奖7000万元，农村文化礼堂建设新增374万元，中药寻宝、马拉松等赛事经费151万元，司法改革绩效、工资套改400万元，教育经费追加922万元，新增债券付息220万元，“四个平台”建设300万元，驻点招商180万元等。然而，可整合资金仅为预算稳定调节基金7582万元和预备费1800万元，缺口在2700万元以上。

　　（二）政府性基金预算收支缺口更加凸显。从收入情况看，上半年，因全县无大宗地块出让，国土出让金仅完成6693万元，土地折抵指标收入为0万元。受房地产市场低靡、我县土地质量不高、可供出让地块条件限制等原因，下半年要完成年初收入预算十分困难。从支出情况看，一是列入年初基金预算支出的项目，因基金收入完成困难无法保障。二是政府投资计划中，原融资代建项目因政策原因无法融资后需通过政府性基金预算予以保障的项目资金在2.65亿元以上。三是因上级和县委县政府新出台政策需要追加的项目支出预计超过5.35亿元，主要项目包括：小城镇环境综合整治项目1个亿（第一批下达计划需2.2亿元，除争取省专项、新增债券、整合“两山”资金等解决1.2亿元外，还缺口1亿元），农村危房改造新增0.25亿元，充实社会保障风险准备金1.99亿元，罗奇泰克工业投资项目政策兑现5000万元左右，浙中生态廊道建设5000万元以上，去年秀美乡村财政专户垫付4000万元，其他如新增专项债券付息、重大项目前期工作经费、玉山台地屠宰场前期政策处理、老农保政策兑现、农村不动产确权登记、股改上市奖励政策等需追加预计7000万元以上。若政府性基金预算收入能够顺利完成，政府性基金预算收支缺口在8亿元以上；若收入无法完成，则收支缺口在10亿元以上。

　　（三）地方政府债务整改压力加大。上半年，根据上级政府要求，全县开展了政府性债务风险自查工作。经核查，截至2017年6月25日，全县共有9笔债务存在违规风险，涉及借款共计9.16亿元。主要违规类型包括融资租赁、担保承诺、政府购买服务范围扩展至棚改项目外的其他工程领域等。按要求分别要在今年7月底和10月底全部整改到位，目前除9600万元通过社保基金进行置换，1000万元已还款之外，仍有8.1亿元待整改。然而，今年4月份六部门联合下发《进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号），6月1日财政部又下发了《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号），明确除棚改项目可继续沿用政府购买服务方式融资外，其他项目均不得通过该方式融资，以后地方政府举债的唯一途径就是地方政府债券。这对我县融资工作造成了很大冲击，直接导致农村生活污水处理、村庄环境治乱美化、旱改水土地整理开发、地质灾害处理等2.65亿元融资代建项目资金无法融资到位。

　　三、下半年财税工作重点

　　各位主任、委员，面对下半年经济形势的不确定性和财政增支压力，我们将在县委的正确领导和县人大的有力监督下，求真务实，扎实工作，确保完成全年的财政收支预算。

　　（一）咬定收入目标，确保完成收入任务。一是强力推进欠税清理。按照法律程序对海德房产、万豪旅游、五洲御园等重点房地产欠税企业采取税收保全措施和强制执行措施，确保欠税能够清缴入库。全面走访排摸欠税企业生产经营状况，指导并督促欠税企业按时补缴税费。对享受财政补助的欠税企业进行全面清理。加强与法院、国税等部门的联系，联合做好被法院执行企业欠税收缴工作。二是做大地方税源。持续加大招商引资力度，着力引进电子商务、养老养生等符合全县绿色发展要求的新产业、新企业，增加地方税源。围绕做好“落实政策和优化服务”两篇文章，全面落实税费政策，加强跟踪问效和督导检查，扶持企业做大做强，从源头上增加税收收入。三是强化基金收入征缴。联合国土部门，按月制定国有土地出让计划，并做好前期相关工作。加快西山区块招商进度，争取万弘投资有限公司尽早受让挂牌土地，促进项目落地。加大绿林工艺地块招商引资力度，加大财政投入做好土地收储和低效用地清理盘活，提升土地整理质量，提高土地等级，争取土地折抵指标款到位。围绕“资源资产化、资产资本化”，结合老城区拆迁改造，清理盘活行政事业单位资产。四是积极向上争取资金。各部门要对照年度目标任务，加强与省市各主管厅局对接，争取尽可能多的上级补助资金，缓解政府筹资压力。

　　（二）严格控制财政支出，确保财政正常运转。一是严格控制追加支出。按照新《预算法》要求，部门一般性增支，一律不予追加，没有特殊情况，各部门一律不得增加新的项目。二是有效整合项目支出。如应对小城镇综合整治、秀美乡村建设部分项目进行必要性审查，结合实际，对不必要的项目该砍就砍，切实把有限的资金花在刀刃上。要进一步整合项目，将类似的项目合并捆绑，避免多头重复建设。三是按要求控制“五费”支出。坚持厉行节约原则，合理使用“三公经费”，确保“三公经费”支出控制在合理范围。适当压缩培训费、会议费支出，控制一般性支出增长。四是建立合理的支出调整机制。梳理已出台的重大支出政策，压减和取消不合理支出或政策环境发生变化的支出，清理承诺过高、超出财力的重大民生政策。

　　（三）拓宽融资渠道，保障项目顺利推进。一是重点推进棚改项目融资。抓住现有政策中唯一合法融资途径，合理包装我县棚改项目，并加强与省厅对接联系，争取尽早得到银行授信并放款。二是进一步做强国有企业。做好国有企业资产注入、信用等级评定等相关工作，争取通过发行企业债方式筹集资金，使国有公司真正成为债务主体。三是加快发行企业债。按照发行企业债有关标准，整合国有企业资产，正式向国家发改委申报棚改项目10亿元发债计划。四是加快推进PPP项目。尽快制定中医院迁建、人民医院急诊楼PPP项目实施方案，完成社会投资人招标工作，启动项目建设。逐步完善PPP操作管理流程，建立标准化、规范化的运行流程，合理划分政府与社会资本责任，切实防范后期运营和债务风险。