关于磐安县2015年财政预算执行情况和2016年财政预算（草案）的报告

各位代表：

　　受县人民政府委托，现将2015年全县财政预算执行情况和2016年财政预算（草案）提请各位代表审议，并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

　　一、2015年财政预算执行情况

　　2015年，我们在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督支持下，围绕“两美磐安”建设目标，以改革创新为统领，深入践行“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，主动深化财税改革，健全政府预算体系，加大预算统筹力度，推进预算公开透明；优化支出结构，加大民生保障，从严控制一般性支出；加强政府债务管理，防范财政风险；以扎实有效的工作举措,较好地完成了2015年度全县财政预算收支任务，促进了全县经济持续健康发展和社会和谐稳定。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　1．收入预算执行情况

　　2015年全县财政总收入127606万元，完成调整预算的99.6%，可比增长11.13%。其中：中央级收入54386万元，完成预算的97.95%，可比增长7.74%；县级一般公共预算收入73220万元（参见附图），完成调整预算的100.03%，可比增长13.79%。县级一般公共预算收入加上预计上级各类补助收入124392万元（其中：省税收返还收入4420万元、上级转移支付收入119972万元）、新增地方政府债券收入13000万元、调入结转结余资金收入（含预算稳定调节基金）21226万元，收入合计231838万元。

　　2．支出预算执行情况

　　2015年全县一般公共预算支出214738万元，完成调整预算的99.94%，可比增长8.25%；加上安排预算稳定调节基金支出1100万元、结转下年支出13350万元、上解支出2650万元，支出合计231838万元。

　　收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　2015年全县当年政府性基金预算收入44279万元，完成调整预算的67.46%，同比增长-50.29%，加上上级政府性基金转移支付收入5233万元、上年结转结余收入69340万元，收入合计118852万元。

　　2015年全县政府性基金预算支出109080万元（含上解支出1591万元），完成调整预算的94.62%，同比增长44.75%（含动用上年结转结余资金支出）。加上上级政府性基金转移支付支出2612万元、结转下年支出7160万元，支出合计118852万元。

　　收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　2015年全县当年社会保险基金预算收入67976万元，完成预算的127.51%，同比增长-40.38%（剔除被征地农民转保等不可比因素，增长5.65%）。加上历年结余收入149894万元，收入合计217870万元。

　　2015年全县社会保险基金预算支出63723万元，完成预算的108.23%，同比增长9.95%。加上滚存下年支出154147万元，支出合计217870万元。

　　收支相抵，全县社会保险基金预算收支平衡。

　　（四）国有资本经营预算执行情况

　　2015年国有资本经营预算收入40万元，完成预算的100%。2015年国有资本经营预算支出23万元，完成预算的57.5%，加上结转下年支出17万元，支出合计40万元。

　　收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。

　　（五）其他相关事项说明

　　1.政府性债务情况。报经省财政厅初步确认，我县2015年底政府债务总额为217107万元，其中一类债务（全部政府承担责任）156883万元（含一般债务15.08亿元和专项债务0.6亿元）、二类债务（政府担保责任）0万元、三类债务（政府可能承担一定救助责任）60224万元。全年债务比上年增加3.98亿元，其中新增地方政府债券1.3亿元。

　　2.上级转移支付执行情况。预计2015年省市下达我县各类补助收入合计124392万元，其中税收返还和一般性转移支付补助收入37230万元，由县财政统筹用于政府基本运转支出；专项性转移支付补助和专项补助资金收入87162万元用于基本建设和发展类项目支出，当年已完成支出70945万元，县级财政整合使用2867万元，结转下年支出13350万元。

　　3．“三公经费”支出情况。据各单位自报数据汇总，2015年全县“三公经费”支出2711万元，完成预算3822万元的70.93%，比上年下降14.78%。分项目支出情况：因公出国（境）费26万元，在预算控制额度38万元以内；公务接待费1192万元，比上年下降19.19%；公务用车运行经费1455万元，比上年下降24.56%；车辆购置费38万元，比上年下降69.11%。

　　4.政府采购支出情况。2015年政府采购预算支出5037万元，比年初预算6598万元减少资金1561万元，预算节约率为23.66%。

　　由于2015年全省财政体制结算尚在进行中，我县分部门决算也未完成，以上数据有待省批复后报县人大常委会作最后决算审查。

　　（六）预算执行效果

　　1．积极有为抓收入，增强财政保障能力。一是积极向上争取资金。全年争取到上级补助12.44亿元，其中新增一次性重大基础设施建设财力性一般转移支付补助资金7000万元。全年争取到地方政府债券4.343亿元，其中新增债券1.3亿元、置换债券3.043亿元。二是狠抓税收征管。坚持依法治税，完善土地使用税及个体工商户税收征管制度和国地税征管协作机制，创新资源税征管模式并获全市“三创”竞赛优胜单位。强化税务稽查，全年累计稽查滞、补、罚入库税（费）款837.96万元，同比增长214.3%。三是创新非税收入征管模式。率先将交警执收的道路交通违法罚款、职业技术学校学生收费纳入统一公共支付平台，建立非税收入征缴“互联网+政务”模式。

　　2．精准发力扶产业，助推经济转型升级。一是全面落实清费减负政策。按上级政策规定，全年累计减免各类税费7399余万元。二是优化产业扶持政策。2015年我县制定了农村电子商务、企业上市、防范企业风险等产业发展政策，完善了旅游业发展政策，全年新增财政扶持资金规模达5000万元以上。三是加大服务企业力度。全县县财政安排企业周转金规模达到4000万元，帮助439家次企业解决转贷资金22.69亿元；出台“融保通”小微企业担保基金管理办法；通过“税银通”帮助企业融资3462万元。四是强化科技创新驱动。全年兑现技术改造、科技成果转换及技术创新奖补资金1151万元。落实“个转企、小上规”财政奖励316万元。通过科技创新券拨付企业奖励100万元。

　　3．集中精力抓改革，创新财税体制机制。一是推进预算体系改革。深化全口径预算管理，部门项目支出计划进一步细化；县本级财政预决算、部门预决算和“三公”经费预决算实行全面公开；加强县本级财政专项资金清单管理，印发了《关于进一步加强县级财政专项资金管理工作的通知》。二是设立政府产业基金。出台《磐安县人民政府关于创新财政支持方式加快设立政府产业基金的意见》，筹措落实1.5亿元政府产业基金，通过与社会资本合作，设立了磐安县农业产业基金和磐安县交通产业基金，首期签约规模分别达到10亿元和6.28亿元。三是推进政府PPP项目建设，石坑里保障房建设项目协议引进社会资本3亿多元。四是推进政府投融资平台改革。拟定政府投融资平台改革试点推进方案，开展国有企业资产重组。

　　4．多措并举强监管，提高财政运行绩效。一是完善财政管理制度。制定《磐安县财政性资金审批规定》、《磐安县国库集中支付动态监控管理暂行办法》及《磐安县行政事业单位公款竞争性存放管理暂行办法》等多项制度，规范财政资金运行管理。二是加大财政监督力度。全年完成财政审核项目339个，资金核减率达7.85%。牵头开展涉农资金专项整治，并按时完成涉农资金省级检查问题整改。完成“农村能源开发利用”等10个项目及水资源开发利用政策等绩效评价工作，涉及财政资金1209万元。三是完善政府采购监管。出台了《磐安县政府向社会力量购买服务管理办法》，制定了2015年指导性目录，完成6个政府购买服务试点项目，资金节约率达19.2%。推进教育系统实现政府采购电子化审核审批全覆盖。四是继续盘活财政存量资金。出台了《磐安县级财政专户管理暂行办法》、《磐安县关于进一步加强财政结余结转资金管理的意见》等长效管理制度。累计统筹部门结余结转资金4460万元，财政专户结余资金7950万元。五是深化国有资产监管。出台了《关于实行乡镇国有资产属地管理的实施意见》、《磐安县政府投资项目竣工财务决算管理办法》及企业国有资产监管等制度，部署开展全县行政事业单位国有资产清产核资工作。组织国有企业开展公务支出公款消费专项审计检查，指导成立企业监事会4家。

　　5．优化支出保重点，促进民生事业健康发展。一是完善社会保障体系。2015年再次提高退休人员养老金及城乡居民社会养老保险基础养老金；增加城乡居民医疗保险支出，县级以上财政共安排预算支出3580万元。完善医疗保险政策，提高住院报销比例，建立覆盖全部参保人员的大病医疗保险制度。二是持续加大生态建设投入。2015年预算安排农村污水处理专项资金9000多万元，垃圾分类处理专项资金2500万元，助推美丽乡村建设。三是推进重点项目建设。统筹落实各类财政资金，推进交通、教育、水利等重大基础设施建设。四是加大“三农”扶持力度。全年安排秀美乡村和现代农业园区发展专项资金5690万元；落实一事一议财政奖补项目69个，安排资金补助达4000多万元；拨付农业综合开发项目建设资金1314万元。五是确保公共安全投入，努力推进平安磐安建设，全年拨付消防、自然灾害保险、地质灾害防治、食品安全等各类公共安全财政资金4135万元。

　　各位代表，2015年我县财政运行难中有进、总体平稳，但也存在一些困难与问题：财政收入增长势头持续回落，民生保障压力持续增强，财政收支平衡困难，政府重点项目建设筹资难，等等。对此，我们将采取扎实有效举措加以解决。

　　二、2016年财政预算（草案）

　　(一)2016年一般公共预算（草案）

　　1．收入预算

　　2016年县级一般公共预算收入预期80960万元（参见附图），比上年增长10%；加上上级各类补助收入预计128296万元（其中：省税收返还收入4420万元，上级一般性转移支付和专项补助预计数123876万元），使用结转资金和预算稳定调节基金收入14483万元（含国有资本经营预算中调入资金33万元），收入合计223739万元。

　　2．支出预算

　　2016年全县一般公共预算拟安排支出215200万元，加上上解支出2638万元、调入预算稳定调节基金预计1000万元、结转下年支出4901万元，支出合计223739万元。

　　一般公共预算中重点安排教育支出39900万元,科学技术支出3400万元；农林水事务支出47880万元。以上重点支出未包括政府性基金预算安排的部分支出。

　　收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。

　　(二)2016年政府性基金预算（草案）

　　2016年当年全县政府性基金收入预期81890万元，比上年增长86.53%，加上上级政府性基金转移支付收入3976万元，历年滚存结转结余收入14160万元，收入合计为100026万元。

　　2016年全县政府性基金支出安排94494万元，比上年增长-11.93%，加上上级政府性基金转移支付支出2976万元，上解支出1259万元，结转下年支出1297万元，支出合计为100026万元。

　　收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。

　　（三）2016年社会保险基金预算（草案）

　　2016年当年社会保险基金收入预期92962万元，比上年增长36.76%(主要原因是行政事业单位养老保险改革缴费增加），加上历年滚存结转结余154417万元，收入合计247109万元。

　　2016年全县社会保险基金支出预期97382万元，比上年增长52.82%，滚存结转结余下年支出149727元，支出合计247109万元。

　　收支相抵，全县社保基金预算收支平衡。

　　（四）2016年国有资本经营预算（草案）

　　2016年全县国有资本经营预算收入预期32万元，比上年增长-20%。加上2015年结余结转17万元，收入合计49万元。

　　拟安排2016年国有资本经营预算支出16万元，比上年增长-30.43%。加上调出资金33万元（调入一般公共预算），支出合计49万元。

　　收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。

　　（五）其他相关预算安排说明

　　1.政府性债务计划安排情况。除拟向省财政厅争取到期一类债务本金及申请社保基金置换三类债务本金外，我县计划向省争取新增地方政府债券（待争取到位后报人大常委会再进行预算调整）。另外，2016年全县需列入预算安排支出归还政府性债务本金及利息共计2.31亿元，其中列县本级一般公共预算3000万元（含平台340万元）、政府性基金预算20080万元（含平台1.1亿元）。

　　2.上级各类补助预测情况。预计2016年上级各类补助收入128296万元，其中可纳入县本级财力统筹安排的收入为43230万元（含税收返还收入4420万元和一般性转移支付资金38810万元），专项性转移支付及专项补助资金预计为85066万元，预计2016年当年完成支出81361万元，结转下年支出3705万元。

　　3.“三公经费”预算安排情况。2016年“三公经费”按照“只减不增”原则仍实行限额控制，全县拟安排“三公经费”预算3637万元（其中一般公共预算安排3200万元、政府性基金预算安排437万元），比上年预算3822万元下降4.85%。分项目预算安排：因公出国（境）费30万元，与上年持平；公务接待费1998万元，比上年下降5%；公务用车运行经费1609万元，暂与上年持平（待公车改革后按实结算）。

　　4．政府采购预算安排情况。2016年部门预算安排政府采购的资金3957万元（暂不包括省补及县级专项资金安排的采购计划），其中列一般公共预算3228万元、政府性基金预算729万元。

　　5．2016年预算草案批准前预安排经费说明。为确保全县政府部门2016年年初工作的正常运转，县一般公共预算已预录部门（开发平台）、乡镇基本支出及部分项目支出指标6.8亿元。同样为保证基本建设和发展类项目支出，在政府基金预算中也采用预录方式安排急需支出。

　　三、2016年财税工作主要任务

　　1.攻坚克难，做大收入蛋糕。一是强化收入预测分析。深入开展重点税源调研，应对税制改革、“营改增”政策及我县产业结构变动对收入的影响，为决策提供科学依据。二是处理好扶持产业发展与培育税源的关系。要以长远发展的理念，将全县重点生态功能区建设、休闲养生旅游产业发展作为财税政策扶持的优先方向，切实提高我县三产服务业税收比重。三是努力提高收入征管水平。加强涉税信息分析利用，落实各类税种征管措施，加大欠税征管力度，深化部门征管合作，健全社会化征管体系，促进税收征管水平再上新台阶。四是加大非税征管力度。全面推广应用非税收入征管信息化系统；探索土地开发模式，确保土地出让等政府性基金收入。五是积极应对新一轮省对县市财政体制等上级政策。围绕重点生态功能区建设、26县发展市考核等政策，优化各类考核指标，争取最大限度的上级财力补助和更多的地方政府债券额度。

　　2.全力以赴，服务经济转型。一是发挥财政导向功能。抓住重点生态功能区建设的契机，围绕全县休闲养生旅游“一号产业”发展，研究调整产业扶持政策体系，发挥政策激励引导作用，加快绿色生态产业发展。二是完善乡镇财政管理体制。以特色发展为导向，实行乡镇（开发区）财政分类管理，制定《新一轮乡镇（开发区）财政管理体制》及乡镇（开发区）财政绩效考核办法。三是加大企业帮扶力度。坚持抓大活小，加大引资、引智、引技扶持力度。落实“小上规”、“个转企”等小微企业扶持发展政策，推进财政补助资金实行竞争性分配，更好地发挥财政奖补资金绩效。

　　3.有保有压，优化支出结构。一是保障社会民生事业发展。继续保障全县教育、卫生、文化、体育等政策性支出，加大养老、医疗、住房保障、再就业及困难群众救助等公共财政扶持力度，推进基本公共服务均等化。二是支持政府重点建设。重点保障交通、水利、生态环境保护等重大项目建设。支持农村“一事一议”、秀美乡村等农业农村基础设施建设。三是保障机关事业单位养老保险制度改革等财政支出。

　　4.规范有序，强化财税管理。一是加强预算执行管控。硬化支出预算约束，严格执行财政预算，按程序报批调整，推进国库集中支付全方位、全覆盖动态监控。二是强化政府项目资金监管。制定政府项目财政资金分类保障计划，推进政府项目信息化管理系统建设。三是加大政府采购监管力度。扩大政府向社会力量购买服务范围和内容；继续加快政府采购信息化建设，实现政府采购网上审批全覆盖。四是健全国有资产监管机制。在全县行政事业单位国有资产全面清查的基础上，制定分类管理办法；完善企业国有资产管理制度，提高企业国有资产监管质效。五是做好财政性资金保值增值工作。按省财政厅要求，推进社保基金存量资金的市场化运作，探索存量社保基金置换地方政府债券。六是建立财政资金统筹使用机制。继续盘活财政存量资金，加大跨行业、跨部门财政资金的整合使用力度，避免资金使用“碎片化”。

　　5．顺势而为，加大改革力度。一是持续推进政府预算体系改革。试编2016～2018年中期财政三年规划，强化规划对年度预算编制的约束。二是加快政府投融资改革。大力推广政府PPP项目和产业基金运作模式，鼓励社会资本积极参与政府合作；创新财政扶持方式，努力推进特色小镇加快建设和发展。三是推进财政资金管理制度改革。在更多领域实行财政资金竞争性分配制度；建立健全专项资金支出及部门综合支出绩效评价体系。四是稳妥推进财政支农体制机制改革。编制县级财政支农政策清单，建立财政支农政策评估与退出机制，切实提高财政支农资金使用绩效。

　　各位代表，2016年全县财政改革发展任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下、在县人大及其常委会的监督支持下，深入贯彻落实县委各项决策部署，开拓进取、扎实工作，确保圆满完成2016年财政预算任务。

　　名 词 解 释

　　 1．“四本预算”

　　一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

　　政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

　　社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

　　国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

　　2．预算稳定调节基金

　　各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用的资金。

　　    3．一般性转移支付

　　上级政府根据财政体制对下级政府以基本公共服务均等化为目标，均衡地区之间的财力差距，不指定资金具体用途，由接受转移支付的下级政府统筹安排使用的转移支付。

　　4.专项性转移支付（即专项性一般转移支付）

　　   按照财政专项资金管理制度改革要求，将部分用于补助下级政府的专项资金通过明确方向、范围或按因素法分配切块，由下级政府统筹安排使用的转移支付资金。

　　5．专项补助(即专项转移支付）

　　上级政府对承担委托事务（或共同事务）的下级政府给予的具有指定用途的资金补助，通过专项转移支付方式由下级政府使用管理的资金。

　　6．融保通

　　我县为支持小微实体经济发展，构建新型政、银、企合作平台，着力解决企业贷款难、担保难问题，县政府与县农村信用合作联社共同出资设立“融保通”担保基金，用于对小微企业贷款进行抵押保证。

　　7．税银通

　　银行以税务部门提供企业的纳税信用和缴税信息作为主要放贷依据，取消企业提供抵押或质押，获得信贷额度的一种纯信用金融产品。

　　8．企业周转金

　　为增强银行对企业的信心，帮助企业减轻资金转贷压力，降低财务成本，由县财政出资，专门免费用于企业归还到期银行借款，企业需在规定时间内通过银行转贷资金归还县财政的资金。

　　9．政府产业基金（或产业投资基金）

　　由政府主导设立，并按市场化方式运作。即政府与社会资本，按一定比例合作设立，并以杠杆放大的方式，通过向多数投资者募集设立的产业基金，并由产业基金法人机构委托专门的基金管理公司运作的一种投资方式。

　　10．地方政府债券置换

　　为缓解地方政府偿债压力，国务院明确省级以上政府，在规定的额度内发行的地方政府债券，用于地方各级政府到期债务的置换。

　　11．统一公共支付平台

　　 为深化非税收入收缴方式改革，简化非税收入收缴程序，实行银联、支付宝缴款等信息网络缴款方式的支付平台。

　　12．科技创新券

　　“科技创新券”是政府免费向中小微企业或创业团队发放，专门用于购买科研机构创新服务的权益凭证。

　　13．专项资金管理清单

　　按照浙江省政府“四张清单一张网”建设要求，为适应经济和社会改革发展需要，完成特定的行政工作任务或事业发展目标，经同级政府批准，由本级财政在一定时间内切块安排的且有专项用途，每年通过预算安排的项目资金清单。

　　14．PPP模式

　　即采用政府和社会资本合作模式，是政府和社会投资者为建设基础设施及提供公共服务而建立的一种长期合作关系和制度安排。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。