关于磐安县2015年上半年预算执行情况的报告

关于磐安县2015年上半年预算执行情况的报告

磐安县财政局局长  陈国慧

 

县人大常委会主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2015年上半年的财政预算执行情况，请予以审议。

一、上半年全县预算执行情况

上半年，面对复杂严峻的外部环境和困难挑战，全县财政工作紧密围绕县委的总体部署，坚持“绿色发展、生态富民、科学跨越”的战略定位，不断深化财税改革，注重发挥财政职能作用，切实做好“聚财、生财、理财、引财、用财”各项工作，促进全县经济社会平稳健康发展。上半年，财政运行总体平稳，各项指标保持在合理区间。

（一）一般公共预算执行情况

1．收入预算执行情况

上半年，全县实现财政总收入69459万元，同比增收8602万元，增长18.68%（若剔除11项基金调入，则可比增长为10.29%），完成年度预算的55.51%。其中，上划中央“四税”收入（增值税、消费税、企业所得税和个人所得税）29990万元；县级一般公共预算收入39469万元，同比增收6213万元，增长14.13%（若剔除11项基金调入，则可比增长为11.57%），完成预算的56.71%（主要科目收入增幅参见附表）。

县级一般公共预算收入39469万元，加上上年结转资金16586万元、上级转移支付收入46661万元，预算稳定调节基金4640万元，上半年全县一般公共预算收入总计107356万元。

备注：增值税、企业所得税、个人所得税均为地方留存部分；非税收入中，若剔除11项基金调入，其可比增长为4.7%。

2．支出预算执行情况。上半年，全县一般公共预算支出总计 96544万元，同比增支10090万元，增长11.67%，完成预算的51.11%，（若剔除11项基金调入则可比增长7.46%）。主要科目支出情况如下图：

（二）政府性基金预算执行情况

1. 收入预算执行情况。上半年全县完成政府性基金收入9608万元，完成预算的10.6%,同比增长-75.51%。加上政府性基金历年结转资金69340万元，省转移支付收入5236万元，收入总计为84184万元。当年主要科目收入情况如下：

（1）政府住房基金收入155万元，完成预算的68.28%；

（2）国有土地收益基金收入237万元，完成预算的8.81%，同比增长-87.83％；

（3）农业土地开发资金收入29万元，完成预算的32.95%，同比增长-64.63％；

（4）国有土地使用权出让收入4187万元，完成预算的9.26%，同比增长-88.62％；

（5）其他政府性基金收入5000万元，完成预算的36.77%。

2. 支出预算执行情况。政府性基金支出属于专款专用资金，在拨付进度上没有可比性。上半年，全县安排政府性基金支出总计40807万元（含上年结转支出，支出进度不理想的主要原因是政府投资项目资金支付高峰期在8～10月份）。当年主要科目支出情况：

（1）政府住房基金支出93万元，完成预算的40.97%；

（2）农业土地开发资金支出1113万元，完成预算的1264.77%；（3）国有土地使用权出让支出2599万元，完成预算的5.75%；

（4）彩票公益金安排的支出65万元，完成预算56.03%；

（5）其他政府性基金支出7852万元，完成预算的9.66%；

（6）大中型水库库区基金支出46万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1. 收入预算执行情况。上半年，全县完成社会保险基金收入38546万元，完成预算的72.3%，同比增长-50.79%，负增长的主要原因是去年同期一次性征收基本养老保险收入4亿多元。加上上年滚存结余149894万元，收入总计188440万元。当年主要科目收入情况如下：

养老保险基金收入22631万元，完成预算的88.82%，同比增长-64.23%；失业保险基金收入533万元，完成预算的55.01%，同比增长20.59%；职工基本医疗保险基金收入3038万元，完成预算的48.86%，同比增长-1.01%；工伤保险基金收入839万元，完成预算的43.65%，同比增长-14.56%；生育保险基金收入193万元，完成预算的47.65%，同比增长-3.02%；城乡居民基本养老保险收入3632万元，完成预算的73.58%，同比增长28.84%；城乡居民基本医疗保险收入7680万元，完成预算的57.39%，同比增长1.63%。

2. 支出预算执行情况。上半年，全县完成社会保险基金支出28545万元，完成预算的48.48%，同比增长34.28%。截至目前滚存结余159895万元。当年主要科目支出情况如下：

基本养老保险支出16757万元，完成预算的53.34%，同比增长42.53%；失业保险基金支出177万元，完成预算的32.72%，同比增长-4.84%；职工基本医疗保险基金支出3298元，完成预算的50.17%，同比增长36.79%；工伤保险基金支出889万元，完成预算的53.72%，同比增长77.09%；生育保险基金支出80万元，完成预算的55.17%，同比增长17.65%；城乡居民基本养老保险支出2388万元，完成预算的53.98%，同比增长10.4%；城乡居民基本医疗保险支出4956万元，完成预算的35.1%，同比增长18.82%。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

上半年国有资本经营预算收支均为0万元。

二、财税经济形势分析

1. 完成全年收入预期目标任务重。上半年，全县两大收入呈现“低开高走，振荡回落”态势，各月基本保持平稳增长。但收入结构质量有所下降、增长后劲不足，影响后期收入增长的不确定因素凸显。不确定因素主要有：一是受经济环境影响，企业面临的生产经营困难依然突出。反应在税收上，上半年全县企业所得税下降2.11%，其中制造业企业所得税大幅下降（据统计有25家企业销售收入同比减少1000万元以上）。下半年，经济形势若不企稳回升，对完成全年税收收入带来较大困难。二是政策性减收因素不断增加，国家不断推出扶持小微企业发展的清费减负政策和税收优惠政策，加上年内要实现“营改增”扩围等政策因素影响，财税收入增长空间持续收窄。三是土地市场持续低迷，预计政府性基金收入计划较难完成。从目前房地产形势看，下半年土地市场将持续低迷，部分房地产企业资金链断裂影响楼盘正常交付，加上全县存量房较多、去库存压力大，房地产业后期仍将疲软，导致国土出让形势极不乐观，要完成年初安排的预期目标（今年安排土地出让金收入5.38亿元）难度非常大，关键看要西山林场、新兴街一号地块等大宗地块出让能否成功。

2．保障各项财政支出压力大。经预测分析：一是一般公共预算支出20.4亿元左右，加上偿还到期债务、追加政府投资、社保等政策兑现支出约6亿元，全年累计支出预计达26.4亿元。二是政府性基金预算支出16亿元左右，随着形势变化增加需求，如设立政府产业基金2015年需到位1.5亿元；推进“江南药镇”、“茶场小镇”等特色小镇建设及重点生态功能区试点需一定的启动资金，全年累计支出预计达18亿元左右。三是部分政府投资项目需要市场化融资5亿元以上。四是企业应急周转金、融资担保基金等政府服务企业资金需5000万元以上，加上我县深化各项改革、推进以休闲养生旅游“一号产业”为核心的现代产业体系建设、各项民生政策提标扩围等年终需追加支出不断加大，财政收支平衡很难保证。

3. 落实市场化融资计划困难多。今年，我县计划通过市场化融资（PPP等）5.8亿元。截至目前，石坑里安居工程PPP融资、筹建磐安交通建设基金取得初步进展外，其余项目均未实质性推进。主要困难是：无论是PPP融资模式还是筹建政府产业基金都是一项新的工作，相关部门还不熟悉具体业务，对如何按规定程序与社会资本开展合作，如何达到合作双赢等还没有可借鉴的经验，在具体操作上存在的问题不容忽视。

三、下半年财税工作重点

各位主任、委员，面对下半年经济形势的不确定性和财政增支压力，我们将在县委的正确领导和县人大的有力监督下，求真务实，扎实工作，确保完成全年的财政收支预算。

1. 创新财政运行体制机制。一是推进政府预算体系建设。完善“预算定额”和“费用支出标准”两大体系，实行项目库滚动管理。认真编制“十三五”财税规划。二是按照重点生态功能区建设的总体框架，研究制定新一轮乡镇（开发区）财政管理体制。三是完善部门项目资金引进激励机制，制定新一轮部门向上争取项目资金考核办法。四是加快建立政府产业基金引导机制，在由县财政出资设立母基金的基础上，探索与社会资本合作方式，设立大交通基础设施建设基金、特色小镇建设基金及旅游产业引导基金3个子基金。五是要推进国有投融资企业改革，做实做强国有实体公司，并充分应用PPP（公私合作）模式承接部分政府公共服务类项目。

2. 确保完成全年收支任务。收入方面：一是规范税收征管。调整城镇土地使用税政策，推进土地增值税清算工作，加强税收纳税评估工作。做好“营改增”扩围应对方案。二是加强非税收入征管。推进浙江政务服务统一支付平台建设，加快落实国土出让年度收支计划，确保国土出让金收入。加大土地整理开发力度，增加土地折抵指标款收入。三是组织全县向上争取政策性资金。根据上级专项资金竞争性分配改革、重点生态功能区建设及特色小镇创建政策因素，做好纵向衔接，争取最大额度的补助。四是要确保市场化融资计划顺利完成。加强与社会投资企业的融资对接，加快推进石坑里安居工程PPP融资进度。

支出方面：一是进一步调整完善支出预算，编制待追加（调整）支出预算，开展支出计划目标绩效评价，取消绩效目标较差的支出计划。建立重点领域、重点项目预算追加动态监管机制。二是加大资金统筹安排力度。加大结余结转资金、专项资金的统筹使用力度，调整、追加预算时优先使用结余结转资金。建立专项资金跨部门、跨年度统筹机制。三是加快资金拨付速度。把握“与其被动埋单、不如主动请客”的工作方法，按进度及时将建设资金拨付到位；加快国库集中支付速度。四是保障民生投入，确保民生领域各项工作顺利推进。

3. 推进财税监管体系建设。一是深化县级财政专项资金管理改革。加大对涉企补助产业扶持政策的研究，争取调剂统筹30%（待定）左右的专项资金用于政府产业基金。制定专项资金竞争性立项分配办法，实行项目绩效目标审核制度。开展产业奖补政策梳理调查核定，开展绩效评价，并依据绩效优劣提出调整建议。二是推进财政支农体制机制改革，编制县级财政支农政策清单和县级部门支农管理部门清单，选择一批存续时间长的支农政策进行政策评估，并实行预算绩效目标管理。三是继续盘活财政存量资金。清理各类闲置沉淀资金及财政往来款项，完善部门结余结转资金管理制度。四是加强行政事业单位（包括乡镇属地）国有资产管理。对集中管理的资产制定分类管理办法，逐步建立起边界清晰、权属明确、使用规范的管理模式；提出原粮站、学校等乡镇属地国有资产监管处置方案。五是加强政府采购监管。重点抓好部门政府采购计划监管工作，推进部门政府采购预决算公开。按照年初制定的政府购买服务计划，推进政府向社会力量购买服务；加快政府采购信息化建设。