关于磐安县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案的报告

　　磐安县十二届人大二次会议文件(4)

　　关于磐安县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案的报告

　　2014年2月25日在磐安县第十二届人民代表大会第三次会议上

　　磐安县财政局

各位代表：

　　受县人民政府委托，现将全县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案提请各位代表审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

　　一、2013年全县财政预算执行情况

　　2013年，我们在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督支持下，以科学发展观为统领，围绕“支撑、保障、引导”的职能要求，认真做好“生财、聚财、用财”三篇文章，圆满完成了县十二届人大二次会议审议通过的2013年财政预算，全县财政预算运行和执行情况良好，促进了全县经济持续健康发展和社会和谐稳定。

　　（一）全县公共财政预算执行情况

　　1．收入预算执行情况

　　（1）2013年全县财政总收入（原称一般预算总收入）94607万元，完成预算的102.51%，比上年增长（以下简称“增长”）13.87%。

　　（2）2013年全县公共财政预算收入（原称地方财政收入）51965万元，完成预算的102.32%，增长14.6%。主要科目收入情况如下图：

 

　　（3）2013年县本级公共财政预算总收入89170万元，包括公共财政预算收入51965万元、“两个所得税”等税收返还收入4348万元和省财政一般性转移支付等补助32857万元。

　　（4）2013年全县公共财政可用收入预计176074万元，包括县本级公共财政预算总收入89170万元、省专项补助52935万元、上年结转25969万元和地方政府债券8000万元。组成结构如下图：

 

 

　　2．支出预算执行情况

　　（1）2013年县本级公共财政预算总支出88705万元，完成调整预算（89170万元）的99.48%，增长22.07%。其中教育支出22829万元，增长16.38%；科学技术支出2465万元，增长21.67%；农林水事务支出8633万元，增长27.56%。三项重点支出增长高于财政经常性收入预计增长，达到法定增长要求。

 

　　（2）2013年全县公共财政可用支出预计175609万元，完成可用收入（预计176074万元）的99.74%，比上年可用支出数（140826万元）增长24.7%。按照稳增长、保政策、调结构、惠民生的要求，重点保障了教育、农业、科技、社会保障等民生领域的投入。其中教育总支出按照占比不低于全县公共财政可用支出的20.5%要求，2013年已安排教育总支出37886万元。2013年预计公共财政可用支出新增34783万元，其中用于民生方面支出达24747万元，占71.15%，已超过三分之二的比例。

　　由于2013年省与县（市）之间的财政体制结算尚在进行中，预计到2014年3月底完成，全县最后决算待省财政决算批复后再向县人大常委会作专题报告。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　2013年全县政府性基金收入47500万元，完成预算的168.86%（预算为28129万元，其中国土出让金收入预算25000万元），增长50.32%。其中一般政府性基金收入3530万元，完成预算的112.82%，增长43.73%；国有土地出让金收入43970万元，完成预算的175.88%，增长50.88%。

　　2013年全县政府性基金支出46837万元，完成预算的166.51%，增长51.99%。其中一般政府性基金支出2867万元，完成预算的91.63%，增长71.47%；国有土地出让金支出43970万元，完成预算的175.88%，增长50.88%。

　　全县政府性基金收支增幅较大，主要是清欠以前年度土地出让金收入较多。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　2013年全县社会保险基金收入30148万元，完成预算的135.72%，增长22.48%。其中：基本养老保险收入22549万元，增长21.87%。

　　2013年全县社会保险基金支出30148万元，完成预算的135.72%，增长22.48%。其中：基本养老保险支出22549万元，增长21.87%。

　　（四）主要工作成效

　　1.抓调控、保重点，财税服务发展能力进一步增强。一是及时兑现产业奖补政策。县级以上财政累计兑现各类产业政策奖补资金10080万元，其中兑现农业“两区”建设及农业产业化发展资金2234万元；兑现工业政策及建筑业政策奖补资金5016万元（不包括平台建设专项补助资金1800万元）；兑现旅游业发展及生态文明建设资金1820万元；兑现科技创新奖补资金1010万元。新设立企业应急周转基金2000万元。二是全面落实税费优惠政策。落实支持小微企业、高新技术企业、农业龙头企业等经济主体发展的税收优惠政策和结构性减税政策2427万元，临时性下浮部分小微企业社保费缴费比例，落实免征出口环节增值税及出口退税22700万元。三是全力保障县重点投入。加大财政资金筹措力度，完成县本级融资计划3个多亿；盘活国有资产收入3000多万元；争取省地方政府债券8000万元，比上年新增5000万元；争取省土地收储融资计划12000万元，安排土地出让金和土地指标调剂资金支出4个多亿，有力保障全县“十大重点工程”、“十大民生实事”等政府重点投资项目建设。

　　2.强征管、抓收入，地方可用财力进一步壮大。一是加强税收收入征管。拓宽税源管理的深度和广度，健全“五位一体”税源管理机制，完善重点税源监控制度，加强非正常户和漏管户管理；完善涉税信息传递与交换机制，提高信息共享水平，健全网络协税护税体系。深化《税友龙版》应用，加强存量房评估系统建设，开展行业纳税评估工作，增强信息管税能力。完善《所得税管理办法》，规范建制镇（工矿区）房产税、城建税征管，夯实挖潜堵漏基础。重点开展行业税收专项检查和部分工业企业税收重点稽查，提高“以查促收”能力。建立乡镇税收工作联系制度，助力乡镇“引企增税”。收入结构进一步优化，2013年税收收入占公共财政预算收入比重为92.7%，公共财政预算收入占财政总收入比重为55%。二是加强非税收入征管。推广应用乡镇非税收入征管信息系统，提高乡镇非税收入信息化管理水平。完善国土出让收支管理办法，建立国土出让收支情况监督检查制度。全年共清欠历年国土出让金13600万元。三是积极向上争取资金。完善新一轮引资考核奖励办法，加大项目对接力度，深入研究省对县市财政体制改革，争取到体制内财政资金75900万元，同比增长14.1%。其中新增山区经济发展专项补助1000万元、金华市区域城乡统筹发展资金1660万元等，加上交通、水利等专项资金补助，全县向上争取资金超过10亿元。

　　3.抓统筹、优支出，全县民生投入进一步加大。全县民生支出达122800万元，占公共财政可用支出的69.92%，同比增长25.24%。一是加大支农惠农力度。除兑现种粮补贴、农业经营主体培育等产业化补助资金外，全县共拨付“秀美乡村”、“一事一议”、“农发项目”、“小农水”重点县建设等农业农村基础设施建设资金12171万元；拨付农村环境连片整治、农村饮用水工程建设及农村垃圾、污水处理、生态林保护和美化磐安等生态环境整治资金2417万元。二是加大教育投入力度。公共财政教育总支出达到37886万元。其中兑现教育“三免一补助”政策及学生营养改善计划资金2257万元，安排县文溪小学、二中改扩建、深泽小学等教育基础设施建设资金13300万元。三是加大社会保障力度。全年兑现各类社保政策资金22100万元。连续第10年提高企业退休人员养老金水平，人均提高220元；城乡居民最低生活保障水平分别提高到420元、300元；“新农合”人均筹资标准提高到520元，起付线以上政策范围内住院费报销比例乡镇卫生院、第二人民医院从70%提高到90%，县级医院从60%提高到75%，8类重大疾病县外报销比例增加20%；城乡义务兵家庭优待金每人每年从5000元提高到8480元，西藏兵家庭优待金标准从每人每年10000元提高到16960元。另外，还安排社会保障房建设资金5313万元，推进保障房建设。

　　4.促改革、争创新，财政管理效能进一步提高。一是加强财政管理体制改革。出台新一轮乡镇（开发区）财政管理体制，完善分类分档激励机制；深化“全口径”预算管理体系建设，加强国土出让金收支计划和地方政府债务计划管理。二是加快乡镇财政建设。全面落实乡镇财政“机构建设、平台建设、系统建设”三个百分百要求，实现财政资金就地就近监管、财政服务就地就近提供。三是深化国库集中支付和公务卡改革。进一步下放资金支出审核权限，强化部门资金使用主体责任；制定并实施乡镇财政国库集中支付制度改革方案。继续执行公务卡强制结算目录，扩大公务卡刷卡范围，全县一级预算单位公务卡刷卡率达到50%以上。四是推进“数字财政”建设。借助信息化手段，探索建立能够清晰反映财政奖补项目资金来龙去脉和使用绩效的信息共享平台，加强财政奖补项目资金监管。

　　5.重规范、强监管，财政资金绩效进一步提升。一是增加财政性资金理财收益。加大财政专户清理归并力度，实现财政专户归口管理；调研出台《财政性存款管理办法》，全年通过“活期改协定、活期改定期”等方式增加理财收益1000万元。二是核减财政项目和政府采购资金。加大政府投资项目“三算”审核力度，严格项目预算调整和变更管理，全年完成“三算”审核项目322个，送审金额达123402万元，审定金额117574万元，核减资金5838万元。加强政府采购监管，严格政府采购审核，全年核减政府采购资金1194.6万元。三是加强财政监督检查。组织开展会计信息质量、预算执行情况及专项资金使用情况监督检查，预算单位财政资金使用管理更加规范、资金效益明显提升。四是深化绩效评价工作。扩大绩效评价范围，逐步将100万元以上的财政支出项目和申报追加本级预算50万元以上的项目实施绩效评价。建立资金拨付与绩效评价结果挂钩机制，加强绩效评价结果运用。积极推进委托中介机构参与绩效评价工作，完善“事前、事中、事后”全过程绩效评价机制，确保绩效评价工作客观公正和规范有序。全年共组织实施绩效评价项目34个，涉及财政资金13280万元。

　　各位代表，2013年我县财税工作取得了一定的成效，但财税运行和预算执行中还存在一些问题，需要认真研究解决。如财源基础薄弱，融资难度加大，保障压力加重，收支矛盾愈加突出，政府性债务规模不断膨胀等。对此，我们将高度重视，通过深化改革、创新机制、完善制度、严格管理等一系列举措切实加以解决。

　　二、2014年财政预算草案

　　根据县委的战略部署，2014年全县财税工作的指导思想是：以科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八届三中全会精神，围绕“绿色发展，后发崛起”总要求，坚持“稳中求进、服务发展”这个工作主题，做好“生财、聚财、用财”三篇文章，优化财政支出结构，确保重点投入和改善民生，深化体制机制改革，提高财政资金和财政政策绩效，为建设品质山城、秀美乡村、幸福磐安而努力奋斗。

　　(一)全县公共财政收支预算

　　1.收入预算

　　（1）拟安排2014年全县财政总收入105180万元，增长11.18%；

 

　　（2）拟安排2014年全县公共财政预算收入57680万元，增长11%。主要科目收入情况如下图：

　　（3）拟安排2014年县本级公共财政预算总收入98086万元。主要包括全县公共财政预算收入57680万元及返还性收入、体制性一般转移支付等上级补助资金40406万元。

　　（4）2014年全县公共财政可用收入预期为190000万元。包括县本级公共财政预算总收入98086万元，省专项补助、地方政府性债券、上年结转等预期数91914万元。

　　2．支出预算

　　（1）拟安排2014年县本级公共财政预算总支出98086万元，比上年执行数88705万元增长10.58%。其中：教育支出25749万元，增长12.79%；科学技术支出2808万元，增长13.91%；农林水事务支出9742万元，增长12.85%。主要科目支出情况如下图：

 

　　（2）2014年全县公共财政可用支出预期为190000万元。包括县本级公共财政预算总支出98086万元、省专项、地方政府性债券、上年结转等预期支出91914万元。

　　收支相抵，全县公共财政收支预算平衡。

　　（二）政府性基金收支预算

　　拟安排2014年政府性基金收入64672万元，增长36.15%。其中：一般政府性基金收入4672万元，增长32.35%；国有土地出让金收入60000万元，增长36.46%。

　　拟安排2014年政府性基金支出64672万元，增长38.08%。其中一般政府性基金支出4672万元，增长62.96%；国土出让金支出60000万元，增长36.46%。

　　收支相抵，全县政府性基金收支预算平衡。

　　（三）社会保险基金收支预算

　　拟安排2014年社会保险基金收入32782万元，增长8.74%（不包含被征地农民养老保险转职工养老保险收入）。其中：基本养老保险收入24304万元，增长7.78%。

　　拟安排2014年社会保险基金支出32782万元，增长8.74%。其中：基本养老保险支出24304万元，增长7.78%。

　　收支相抵，全县社会保险基金收支预算平衡。

　　（四）国有资本经营预算（试编）

　　拟安排2014年国有资本经营预算收入22万元，为其他国有资本经营预算企业利润收入。

　　拟安排2014年国有资本经营预算支出22万元，为其他国有资本经营预算支出，全部补助企业。

　　收支相抵，全县国有资本经营收支预算平衡。

　　三、关于2014年财税工作的主要措施

　　（一）优化财政政策导向，做好生财文章

　　一是培育新型优质税源，生好结构调整优化之财。坚持产业发展重点和税源培育重点相统一，调研出台符合我县产业发展的财政奖补政策，切实发挥财税政策的杠杆作用和导向作用。设立产业发展导向扶持资金，重点扶持一批资源节约型、环境友好型产业发展。全面加大对企业扶持方向的研究，正确处理好“扶小与扶大”“亩产税收与转型升级”之间的关系，深入推进“个转企”、“小上规”工作；积极引导亩产税收高、转型升级能力强的企业加速发展。二是实施“放水养鱼”政策，生好发展环境优化之财。坚持依法治税，严格按照法律法规落实各项财税政策，做到应收尽收和不收过头税，确保税收环境公平公正。不断优化服务，加强税企联系，营造和谐的征纳关系。关注企业税负情况，特别是各类规费负担，适时调整各类涉企收费，配合有关部门开展小微企业的筛选、分类与认定工作。三是提高政策扶持的针对性和有效性，生好政策洼地优化之财。要正确处理好“政府、市场与社会”的关系，合理界定政府与市场的运行边界，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用。开展财政扶持政策绩效评价，建立评价结果与政策调整相挂钩机制。完善差异化财税扶持政策，加大对科研能力强、技改力度大等企业的扶持奖励，助推经济转型升级。

　　（二）拓宽理财渠道，做好聚财文章

　　一是加强税收征管聚财。密切关注“营改增”、消费税、房产税等重大税制改革，分析其对我县组织收入的影响，研究谋划我县的应对之策。建立健全涉税信息传递与交换机制，完善税收征管基础数据库。深化《税友龙版》应用，加强信息比对分析，提升“信息管税”水平。加强一次性税源变动分析，确保一次性税收应收尽收。加强税务稽查，加大涉税违法案件的曝光力度，切实发挥稽查整顿和规范地方税收秩序职能。二是盘活存量资源增财。加强财政性存款管理，加大财政专户清理归并力度，加强财政专项资金管理，完善财政专项结余结转资金定期清理机制，适时推出财政存款竞争性存放机制，提高利息收益。加大对结余结转资金的统筹使用力度，深入实施一定期限以上结余结转资金统一收回、统筹安排机制，确保公共财政预算结余结转资金占公共财政支出的比重逐步下降。加大土地储备力度，创新闲置、低效用地再开发方式，激活土地利用价值。加强行政事业单位国有资产管理，深化办公用房改革；推进政府性资源配置市场化平台建设，建立政府性资源有偿使用收入项目目录管理制度。深化政府投融资平台和县属国有企业管理改革，注重县属国有企业的绩效管理，提高企业经济收益。三是用活奖补体制争财。深入研究应对省对县市财政体制变化的措施，重点关注上级财政对欠发达地区的优惠政策，争取更多的省体制补助资金。高度关注产业发展类和公共事业类财政专项资金的竞争性分配改革，争取获得更多的项目和资金份额。进一步完善县对乡镇财政转移支付制度，增强乡镇（平台）财权与事权之间的匹配性，激发乡镇（平台）培植财源和组织收入的积极性，提高统筹区域发展能力。四是激活社会投资添财。要进一步深化投融资改革，研究政府投资项目市场化运作模式，引导社会资本更多地投向政府公共基础设施建设。处理好“举债与风险控制”的关系，着力优化债务结构。加强县本级与各区块平台融资计划管理，建立融资总量控制和资金调度使用制度，并划清偿债责任，落实债务化解计划。

　　（三）加强绩效管理，做好用财文章

　　一是规范财政预算机制，增加预算透明度。深化“全口径”预算体系建设，加大公共财政预算与国土出让金收支计划、政府投资计划、政府性债务收支计划及其他非税收支计划等财政支出盘子的衔接力度。细编项目支出计划，增强资金支出刚性。编制政府采购计划，降低政府采购随意性，规范政府采购行为。坚持“先有预算、后有支出”原则，严禁超预算安排或者无预算安排支出，维护预算执行刚性。建立预算执行全过程动态监控机制，提高预算执行准确率。制定预决算和“三公”经费公开实施方案，稳步推进预决算和“三公”经费公开。二是科学界定事权，控制财政支出规模。按照“守住底线”的要求，处理好需要与可能的关系，探索建立与社会发展水平相适应的民生保障机制。按照财政供养人员只减不增的要求，加强机构编制人员管理，逐步推进政府向社会力量购买公共服务工作，严格控制财政供养人员数量，减轻财政供养压力。三是加强支出管理，优化财政支出结构。加大对平台扩容提升、城乡统筹发展、“五水共治”、生态环境整治等全县重点建设和重点领域的保障力度。从严控制行政经费和一般性支出，调整差旅费、会务费支出标准，完善公务用车、公务接待相关制度。2014年全县公共财政预算拨款安排的“三公”经费预算总额在2013年预算数的基础上压缩30%。统筹做好民生政策调整和资金保障工作，确保民生支出占新增财力总支出的比重达到2/3以上。落实好教育、科技、农林水事务法定增长要求，加大社会保障支出力度。推进城乡社区居家养老服务中心建设，实施殡葬基本服务项目免费办法。加大城乡困难群众医疗救助力度，县财政安排的人均补助标准从11元提高到13元。提高企业退休人员基本养老金和城乡居保基础养老金。四是加强绩效综合评价，提升资金使用绩效。扩大资金整合范围，全面整合产业发展类、基础设施建设类、公共服务类等各类项目资金。注重基层首创，创新资金整合使用的通盘设计和统筹安排方式，探索建立项目资金统筹安排机制。加强财政奖补项目资金管理，完善财政奖补项目信息共享平台建设。拓展绩效评价深度，建立专项资金绩效评价机制，探索开展财政扶持奖励政策绩效评价和部门整体支出管理绩效综合评价。加强绩效评价结果运用，完善财政安排与绩效评价结果挂钩机制。

　　各位代表，新的一年，我们将在县委的正确领导下、在县人大及其常委会的监督支持下，深入贯彻十八届三中全会精神，虚心接受社会各界的意见和建议，奋发图强，扎实工作，争创财税事业新发展，为基本建成惠及全县人民的小康社会而努力奋斗！

关于2014年财政收支预算（草案）编制的说明.doc

关于磐安县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案的报告.doc