2010年3月9日在磐安县第十一届人民代表大会第四次会议上
磐安县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将全县2009年财政预算执行情况和2010年财政预算草案提请各位代表审议，并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、关于2009年全县财政预算执行情况
2009年，面对严峻形势，我们在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督支持下，以科学发展观为指导，以"品质财政"建设为目标，认真贯彻"保稳促调"和保障民生的各项政策措施，较好地克服了金融危机、减税增支所形成的财政收支压力，财税工作在保增长、保民生、保稳定、保运转、促发展等方面发挥了重要作用，圆满地完成了县十一届人大三次会议审议通过的2009年财政收支预算，有力地推进了我县经济社会平稳较快发展。
（一）全县一般预算收入执行情况
2009年，全县实现一般预算总收入52021万元，完成年度预算的100.06%，比上年增长5.32%。其中，上划增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等中央"四税"24821万元，完成年度预算的99.56%，比上年增长2.95%；地方财政收入27200万元，完成年度预算的100.52%，比上年增长7.57%。
地方财政收入主要项目完成情况是：
1. 税收收入23135万元，完成年度预算的102.59%，比上年增长9.26%。其中，增值税25%部分5994万元，完成年度预算的96.68%，比上年下降1.43%；营业税8142万元，完成年度预算的97.39%，比上年增长5.69%；企业所得税40%部分2525万元，完成年度预算的126.25%，比上年增长34.38%；个人所得税40%部分2022万元，完成年度预算的91.91%，比上年增长0.30%；城市维护建设税1169万元，完成年度预算的98.24%，比上年增长5.41%；其它地方各小税1848万元，完成年度预算的103.82%，比上年增长12.34%；耕地占用税574万元，完成年度预算的143.50%，比上年增长60.78%；契税861万元，完成年度预算的205%，比上年增长124.22%。
2. 非税收入4065万元，完成年度预算的90.13%，比上年下降1.12%。其中，专项收入851万元，完成年度预算的94.56%，比上年增长2.65%；行政事业性收费收入1080万元，完成年度预算的74.48%，比上年下降19.22%；罚没收入2076万元，完成年度预算的100.78%，比上年增长11.85%；其他收入58万元，完成年度预算的58%，比上年下降34.83%。
（二）全县一般预算支出执行情况
2009年，全县地方财政收入27200万元，加上增值税、消费税和"两个所得税"的净返还3424万元，省财政体制等各项补助15726万元，合计可用资金46350万元。全县安排财政支出45856万元，完成预算的98.93%，加上省财政专项补助和上年结转支出33174万元，全县财政总支出79030万元, 净增支出11901万元，比上年实绩增长17.73%（县本级增长5.71%），县本级教育、科技、农业支出达到法定增长比例。主要支出项目的完成情况是：
1. 一般公共服务支出12604万元，比上年增长0.56%，其中县本级支出9468万元，比上年增长5.59％。
2. 国防支出33万元。
3. 公共安全支出6360万元，比上年增长11.54%，其中县本级支出3768万元，比上年增长7.05%。
4. 教育支出17160万元，比上年增长8.14%，其中县本级支出12360万元，比上年增长7.06%。
5. 科学技术支出2191万元，比上年增长22.54%，其中县本级支出1292万元，比上年增长7.49%。
6. 文化体育与传媒支出1966万元，比上年增长8.44%，其中县本级支出998万元，比上年增长6.97%。
7. 社会保障和就业支出4645万元，比上年增长10.86%，其中县本级支出2016万元，比上年增长7.46%。
8. 医疗卫生支出5890万元，比上年增长46.74%，其中县本级支出2518万元，比上年增长11.61%。增长较快的主要原因：一是提高新型农村合作医疗保险支出标准，省和县补助力度加大；二是新增县人民医院建设支出760万元。
9. 环境保护支出1890万元，比上年增长30.62%，其中县本级支出456万元，比上年增长7.04%。增长较快的主要原因：中央和省加大了生态环保的扶持力度，城镇污水垃圾处理和管网建设资金比上年增加466万元。
10. 城乡社区事务支出2748万元，比上年增长58.66%，其中县本级支出943万元，比上年增长7.16%。增长较快的主要原因：新增云山水厂建设支出700万元。
11. 农林水事务支出11049万元，比上年增长20.98%，其中县本级支出4250万元，比上年增长7.40%。
12. 交通运输支出3004万元，比上年增长1464.58%，其中县本级支出115万元，比上年增长7.37%。增长较快的主要原因：根据财政部收支分类科目调整有关规定，养路费取消后，原在基金预算中列支的养路费支出，从2009年起，由省财政实行转移支付，在本科目中列支。
13. 采掘电力信息等事务支出1477万元，比上年增长26.56%，其中县本级支出495万元，比上年增长6.91%。增长较快的主要原因：加大对工业转型升级（技术改造）的扶持力度。
14. 粮油物资储备及金融监管等事务支出1520万元，比上年增长23.78%，其中县本级支出684万元，比上年增长6.88%。增长较快的主要原因：增加了家电下乡、汽车摩托车下乡补贴支出。
15. 其他支出6493万元，比上年增长3.28%，其中县本级支出6493万元，比上年增长3.28%。
（三）基金收支执行情况
2009年完成财政基金收入12364万元，比上年实绩增长6.87％。2009年安排财政基金支出13625万元（含省专项资金及上年结余），比上年实绩增长1.35％。
（四）主要工作成效
1. 以落实政策为重点，促进经济保稳促调。一是加大"三农"扶持力度。全面落实财政支农惠农政策，全年预算内农林水事务支出11049万元，比上年增长20.98%，成为继教育事业支出之后第二个支出超亿元的项目，农业的发展环境、农村的发展后劲、农民的增收能力得到进一步改善。二是大力支持工业经济实现回暖。本着"民生为本、企业为基"的理念，认真贯彻积极的财政政策，充分利用财政奖励、补助、贴息和税费减免等政策，大力开展解困帮扶专项行动，有效地促进了工业经济的保稳促调。其中，县财政投入新城区、磐安工业园区和三个县级工业功能区平台建设专项资金1000万元，工业平台税收占全县税收比重达到了52％；兑现2008年度工业政策奖励和补助资金3422万元，减免各类税费1749万元。三是积极推进第三产业发展。落实财政资金1300万元，积极支持房地产业、旅游业、建筑业、服务业等行业发展；兑付"家电、汽摩下乡"和"家电以旧换新"财政补贴444万元，促进消费增长；发放购买商品房契税补贴131万余元，推动房地产市场复苏。四是抓好政府重点建设项目投入。统筹拨付政府性投资项目资金13246万元，支持以县十大重点工程和十大实事为重点的政府性投资项目建设。
2. 以组织收入为中心，提升财政保障能力。一是加强税收精细化征管。坚持"抓大、评中、定小"管理模式，完善信息化征管手段，加强源头控管，税收征管工作绩效不断提高；加强部门涉税信息共享，推行"先税后证"管理办法，促进了房地产税收增收；开展全县企业厂房建筑项目税收和农业两税专项清理工作，加大税务稽查力度，维护了税收法纪和市场竞争秩序，促进了年度税收收入计划的完成。全县完成各种税收收入47956万元，比上年增长5.9％。二是抓好非税收入收缴。深化"收支两条线"改革，启用新版政府非税收入征管信息系统，行政事业性收费、罚没收入等政府非税收入收缴管理进一步规范；推行规费项目税收化征管，完成教育费附加、文化事业费、水利建设专项资金等规费收入1695万元；抓好"五费合征"扩面工作，社会保险费参保企业达到685户，比上年增加了113户，完成收入10970万元。三是积极向上争取资金。争取省财政国库调度资金42420万元，比上年净增加7204万元，为我县财政资金调度和做大财政间歇性资金规模提供了财力支撑；向上争取项目资金35210万元，比上年增长27.51％，有力支持了我县经济社会建设。
3. 以民生改善为目的，加大公共服务投入。全年民生事业支出47539万元（含农林水支出），占财政总支出的60.15%，比上年增长18.89%，公共服务投入进一步加大。一是提高基本保障水平。落实专项资金630万元，完成9家社区卫生服务分中心标准化改造，推进了城乡社区卫生服务建设；调整城镇职工基本医疗保险政策，县内外就医补助起付标准分别降低了100～200元，住院报销比例分别提高了3～5个百分点；筹集"新农合"基金2267万元，其中财政资金1582万元，人均筹资水平提高到140元，兑付基金补偿2128万元，惠及参合人员20.74万人次；城镇、农村居民低保标准分别提高到276元、165元，受惠对象4158户5277人；落实财政资金2139万元，保障了救灾救济、社会救助、优抚安置工作的顺利推进。二是推进教科文事业发展。教育投入17160万元，比上年增长8.14%，高于地方财政收入增长比例。其中落实资金1955万元，使小学、初中生均公用经费分别提高到350元、550元，促进落实免收学杂费、免费提供教科书、爱心营养餐、家庭经济困难学生资助等四项"助学工程"政策；投入资金230.87万元，推进城乡教育装备均衡化；投资1794万元，推进全县中小学校舍维修改造工程；统筹落实财政资金，保障义务教育学校教师绩效工资改革顺利实施；认真化解教育债务2020万元，减轻了教育系统负担。加大财政对科技的投入力度，科技经费支出2191万元，比上年增长22.54％，其中技术研究与开发支出1017万元。落实财政资金657万元，支持城乡公共文化服务体系建设、农村文化繁荣和农村文化队伍素质提升工程，农村及社区文化体育设施进一步改善。三是维护社会安全稳定。完善免疫规划经费保障机制，及时落实防控甲型H1N1流感经费70万元；完善普通大学生、失业人员等就业政策措施，落实就业资金455万元，其中发放"4050"就业困难人员补贴176.88万元；加大城乡治安防控体系建设投入力度，落实综合治理、重大事故防范和处置等相关经费6360万元，比上年增长11.54％，促进和维护社会安全稳定。
4. 以保值增效为核心，提高财税管理水平。一是进一步规范财政资金管理。扎实推进"金财工程"建设，利用系统软件加强了预算指标管理；建立财政资金涉审涉批涉付事项限时办结等制度，财政资金使用管理的业务流程和办事程序进一步规范；稳步实施部门预算、国库集中支付、"三财县管"等制度，财政资金运行的安全性、规范性进一步提高；及时做好"扩权强县"工作，财税、国资39个扩权事项全部落实到位。二是进一步提升理财效益。完善财政性资金存货挂钩考核办法，累计调整财政性资金存款9500万元，有效激活了金融机构支持地方建设积极性，全年各金融机构增加政府性项目贷款2.3 亿元，贷款月执行利率从上浮40％以上压缩到上浮10％以内，节约成本806万元；合理调度财政间歇性资金，为有关单位提供借款4120万元，既节减了政府融资成本，又压缩了政府性债务规模；改进土地折抵指标成本回收款的管理模式，化解了潜在的风险。三是进一步加强国有资产管理。制订出台了《关于磐安县国有资产实行全面集中管理的通知》和《进一步加强国有融资（经营）公司管理的意见》，理顺了管理体制，健全了国资管理制度。60宗行政事业单位的国有资产已完成"双证"过户，为政府融资抵押提供了资产保障；公开拍卖6宗国有资产，实现拍卖收入2518万元，超出底价625万元；对8个单位73间房屋实行公开拍租，年租金收入84万元，比原租金提高了17％；利用国有资产抵押（保证）贷款3.34亿元，有力支持了政府性投资项目建设。四是进一步加强行政事业单位支出监管。建立一般预算支出和招待费用支出情况每月通报制度，对104个行政事业单位的有关支出实行了按月通报；财政、审计、纪委三部门对一般预算支出进度偏快、增幅较大的11个单位开展了核查监督，促进了政府节约年活动的开展。加强各单位财务报销监管，开展行政事业单位会计从业资格情况、会计信息质量和财务收支检查，纠正了各单位擅自发放津补贴、报销凭证不规范等问题；创新财政绩效评价方式，首次由中介机构和主管部门对项目实施情况进行绩效评价，全年共对16个财政性项目进行了跟踪问效。五是进一步加强基本建设项目稽核和政府采购的监管。政府性基本建设项目稽核范围扩大到县内各园区和各乡镇，累计完成预决算审核项目264个，送审金额17481万元，核减资金2037万元，平均核减率达到11.65%；政府采购预算金额4126万元，核减资金552万元，资金节约率达到13.37％。
各位代表，2009年的财税工作克难攻坚，砥砺奋进，经受了严峻的考验，取得了良好的成效。但我们清醒地看到财税运行中还存在许多困难和问题，主要表现在：受国际金融危机、积极财政政策、适度宽松的货币政策等多重因素的影响，积极因素和不利因素、短期问题和长期问题相互交织，税收收入增长的不确定因素增加，财政增收的困难很大；各界对加大公共服务投入、提高生活保障水平的期望值不断扩大，增支因素多、刚性强，财政保障的压力很大；政府性债务持续增长，财政还贷压力、债务风险很大等等。所有这一些困难和问题，都有待于在今后的工作中加以研究解决。
二、关于2010年财政预算草案
按照县委的战略部署以及对财经形势的分析，2010年全县财税工作的指导思想是：认真贯彻落实党的十七届四中全会、中央经济工作会议精神，紧紧围绕"稳增长、调结构、重民生、保稳定"的要求，以科学发展观为统领，以"品质财政"建设为目标，大力实施规范化、科学化、精细化管理，进一步完善财税运行机制，提高财税运行质量，促进我县经济社会平稳较快发展。
2010年预算编制的原则是：量力而行、尽力而为，有保有压、收支平衡。
根据上述指导思想和编制原则，拟安排全县2010年一般预算总收入55180万元，比上年实绩增长6.07%，其中县级地方一般预算收入29120万元，比上年实绩增长7.06％；按照省对我县"分类分档，激励奖补"的财政体制计算，预计全县可用资金49960万元，拟安排全县2010年财政支出预算49960万元，比上年实绩增长7.79%，达到全年收支综合平衡。
（一） 地方财政收入主要项目预算安排
1. 税收收入24800万元，比上年实绩增长7.2％。其中：增值税25%部分6260万元，比上年实绩增长4.44％；营业税收入8710万元，比上年实绩增长6.98％；企业所得税40%部分2680万元，比上年实绩增长6.14％；个人所得税40%部分2160万元，比上年实绩增长6.82％；城市维护建设税1230万元，比上年实绩增长5.22％；耕地占用税670万元，比上年实绩增长16.72％；契税1030万元，比上年实绩增长19.63％；其它各税收入2060万元，比上年实绩增长11.47％。
2. 非税收入4320万元，比上年实绩增长6.27％。其中：专项收入910万元，比上年实绩增长6.93％；行政事业性收费收入1120万元，比上年实绩增长3.70％；罚没收入2230万元，比上年实绩增长7.42％；国有资源有偿使用收入60万元，比上年实绩增长3.45％。
（二）财政预算支出主要项目预算安排
1. 一般公共服务支出9688万元，比上年实绩增长6.12%；
2. 公共安全支出4057万元，比上年实绩增长7.67%；
3. 教育支出13368万元，比上年实绩增长8.16%；
4. 科学技术支出1405万元，比上年实绩增长8.75%；
5. 文化体育与传媒支出1069万元，比上年实绩增长7.11%；
6. 社会保障和就业支出2395万元，比上年实绩增长18.80%；
7. 医疗卫生支出2896万元，比上年实绩增长15.01%；
8. 环境保护支出496万元，比上年实绩增长8.77%；
9. 城乡社区事务支出979万元，比上年实绩增长7.7%；
10. 农林水事务支出4601万元，比上年实绩增长8.26%；
11. 交通运输支出186万元，比上年实绩增长43.08%；
12. 资源勘探电力信息等事务支出646万元，比上年实绩增长6.78%；
13.商业服务业等事务支出465万元，比上年实绩增长7.64%；
14.国土资源气象等事务支出361万元，比上年实绩增长6.49%；
15.住房保障支出36万元，比上年实绩增长5.88%；
16.粮食安全物资储备事务支出315万元，比上年实绩增长7.88%；
17.预备费530万元，比上年实绩增长6%；
18.其他支出6467万元，比上年实绩增长2.29%。
（三）基金收支预算
2010年安排财政基金收入13260万元，比上年实绩增长7.25％。其中：地方教育附加收入610万元，比上年实绩增长5.35％；地方水利建设基金收入720万元，比上年实绩增长5.73％；残疾人就业保障金收入140万元，比上年实绩增长4.48％；社会保险基金收入11790万元，比上年实绩增长7.47％。
2010年安排财政基金支出13260万元，比上年实绩（不含省专项资金）增长9.11％。其中：地方教育附加支出610万元，比上年实绩增长39.91％；地方水利建设基金支出720万元，比上年实绩增长16.69％；残疾人就业保障金支出140万元，比上年实绩增长7.69％；社会保险基金支出11790万元，比上年实绩增长7.47％。
三、关于2010年财税工作的主要措施
（一）完善财税激励政策，推动经济增长转型。在贯彻国家宏观政策的基础上，针对我县新的经济形势，完善财税激励政策，积极推动经济稳定增长和转型升级。一是完善出台新一轮乡镇财政体制。按照"划定收支，分类管理，分档激励，效率优先，兼顾公平"的原则，对各乡镇实行分类分档激励的财政体制，进一步调动乡镇发展经济和科学理财的积极性，促进乡镇经济社会平稳可持续发展。同时，组织开展一期由乡镇长、工办人员参加的税收知识专题辅导培训班，提高乡镇的政策服务水平。二是完善工业经济扶持政策。以讲求贡献、彰显公平、体现效率、有利发展的思路，按照"控制总量、调整结构、突出重点"的原则，适当调整新办企业奖励比例、优惠政策享受期限，完善对工业技改、科技创新、上台阶等扶持奖励政策，鼓励企业扩大规模和转型升级。三是完善农业产业化扶持政策。坚持农业增效、农民增收方向，按照"优化产业结构、突出扶持重点"的思路，重点向农产品行业与产业倾斜，加大对科技创新、品牌建设的扶持力度，促进农业产业结构和农村经济结构加快调整，提高市场竞争力。四是及时兑现落实现行的扶持政策。加强对财政税收法制和优惠政策的宣传和辅导，促进企业用足用好各项扶持政策；落实结构性税费减免政策，尽早尽快地兑现县委、县政府关于加快一、二、三次产业发展的奖励和补助政策，推动县域经济加速发展；引导和支持工业企业分离发展服务业，努力培植涵养税源。
（二）实施精细化管理，加强各项收入征管。在减税增支的严峻形势下，必须坚持依法治税，规范执法，确保应收尽收。一是加快推进信息化建设。深化应用《税友2006》税收征收管理系统，推广应用"不动产建筑业税收项目管理"、"营业税差额征税"等行业税收征管软件，全面推广应用新版非税收入征管系统，促进税收、规费和政府非税收入征管的精细化、规范化。二是加强税收征收管理。抓好重点行业、重点企业和重点税源的调查、预测、分析和征管，推进第三方信息共享与应用工作，确保主体税种增长。加大纳税评估和税务稽查工作力度，严堵征管漏洞，提高征管质量。以契税和耕地占用税征管职能划转至地税部门为契机，加强农业两税征收，加大清欠力度。三是加强非税收入征管。加强非税资金统筹工作，进一步完善非税资金绩效考核机制，科学界定非税收入的统筹标准，调动职能部门执收执罚的积极性。四是加强规费基金收入征管。扎实推进社保费"五费合征"征缴扩面工作，参保企业扩大到800家左右；开展社保费零申报户的缴费评估和稽查，提高征缴质量；开展水利建设专项基金等三项规费费源的调查工作，堵塞征管漏洞。
（三）优化财政支出结构，保障重点项目支出。针对收入增收缓慢、支出刚性增强的状况，必须遵循统筹兼顾、突出重点的原则，在加强税费征管、积极向上争取资金的同时，不断优化财政支出结构，确保财政支出向保民生、保改革、保重点、保运转倾斜。一是保民生增支。2010年各项民生新增支出预计超过7000万元。认真落实城乡居民社会养老保险制度，从1月1日起，凡符合条件、年满60周岁的城乡居民按规定享受基础养老金，人均标准达到60元；按照"保障基本、加强基层、健全基础"的要求，统筹安排财政资金，保障医药卫生体制改革的顺利实施；进一步加大财政补助力度，提高新农合保障水平；积极筹措资金，进一步加大低收入群体的保障力度；抓好教育投入资金保障工作，实施中小学校舍安全工程，促进教育事业均衡发展；加大公共文化和体育投入，推进文化体育事业和谐发展；统筹落实财政资金，扎实推进事业人员绩效工资改革，保障事业单位人员的福利待遇。二是保重点项目。拓宽融资渠道，完善建设资金筹措机制，切实加大财政综合协调、统筹调度资金的力度，努力保障以十大工程项目、十大实事为重点的资金需求。三是保引资任务。做好项目包装和项目库建设工作，加强与上级部门的联系对接，向上争取资金总量比上年实绩35210万元增长10％以上，为各项事业的发展特别是民生支出的增支提供财力支撑。进一步做好国库调度资金的争取工作，增强财政保障能力。
（四）深化财税管理改革，完善财政运行机制。一是健全财政管理体系。按照省政府"三个子"（即收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子）、省财政厅预算编制、执行、监督"三位一体"改革的要求，继续深化部门预算和国库集中支付改革，在实现一级预算单位全覆盖的基础上，以事业单位推行绩效工资改革为契机，对二级事业单位全面推行部门预算管理和国库集中支付。二是完善部门预算编制工作体系。选择二个单位开展"部门预算编制系统"应用试点，将预算编制细化到"项级"科目，为2011年的全面推广应用做好准备；制定单位支出结余资金管理、项目资金预算管理二个办法，提高我县预算编制的科学化管理水平；完善"预算定额"和"费用支出标准"二个体系，提高精细化管理水平。三是深化国有资产管理改革。以产权集中统一管理为基础，以固定资产、大批量物品管理为重点，建立行政事业单位国有资产预算制度和以政府采购制度为主的资产购建方式；探索开展国有资产使用绩效评价，对行政事业单位国有资产配置的合理性和资产的安全性、完整性实行跟踪问效；继续抓好国有资产的公开拍卖和拍租工作，提高国有资产收益率和收缴率；充分发挥集中管理资产的抵押功能，服务政府投资项目融资。
（五）抓好财政监督管理，提高财政运行品质。要围绕节支增效，不断加强财政监督管理，提高财政管理效益。一是出台政府性债务管理办法。建立债务管理和责任追究制度，把各类政府性融资行为，纳入政府性债务管理范围。二是完善政府性投资项目监管体系。对50万元以上的政府性投资项目实行全过程监督，加大财政稽核和项目审计力度，严格控制政府投资项目"超概算、超预算、超决算"现象。三是加强政府采购监管。突出抓好大型专用设备和各学校粮、油、煤等大宗物资的部门集中采购工作，对文化下乡建设、农民健康建设等民生工程采购项目开展跟踪检查。四是完善财政支出绩效评价机制。重点加强对重点支出、民生项目的跟踪问效，增强绩效评价的实效性。五是合理控制一般性支出规模。抓好招待费、会议费、考察费等一般性支出的审核把关，压缩不合理、不必要的支出，促进厉行节约工作取得实效。六是抓好财政间歇性资金管理。继续实施财政性资金存贷挂钩考核制度，抓好财政间歇性资金的调度管理，提高财政资金使用效益。
各位代表，2010年的财税形势十分严峻，收支平衡任务更加艰巨。我们将在县委的正确领导、县人大及其常委会的监督支持下，认真贯彻落实党中央、国务院的各项重大方针政策以及省委、省政府和县委的各项重要部署，切实执行本次大会作出的决议，求真务实，锐意进取，扎实工作，努力完成财政收支预算，全力助推我县社会经济平稳健康发展。