磐安县审计局2022 年度部门决算

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明 ........................................（1）

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.................................（1）

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 ........................（1）

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况.............................（1）

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况 ........................（1）

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明.....................................（1）

（十）机关运行经费支出说明.................................................................（1）

（十一）政府采购支出说明 ....................................................................（1）

（十二）国有资产占有情况说明.............................................................（1）

（十三）预算绩效情况说明 .....................................................................（1）

四、名词解释 .............................................................................................（1）

五、 附件 ....................................................................................................（1）

11.委托并授权直属事业单位人员开展审计工作。

12.进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，磐安县审计局 2022 年度部门决算包括： 局本级决算。 

纳入磐安县审计局 2022 年度部门决算编制范围的二级预算 单位包括：

1.磐安县审计局（本级）

二、2022年度部门决算公开表

（一）收入支出决算总表

（二）收入决算表（分单位）

（三）收入决算表（分科目）

（四）支出决算表（分单位）

（五）支出决算表（分科目）

（六）财政拨款收入支出决算总表

（七）一般公共预算财政拨款支出决算表

（八）一般公共预算财政拨款基本支出决算表

（九）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

（十）国有资本经营预算财政拨款支出决算表

（十一）财政拨款“三公”经费支出决算表

三、2022 年度部门决算情况说明 

（一）收入支出决算总体情况说明 

2022 年度收入总计 737.79 万元，支出总计 737.79 万元， 与 2021 年度相比，各减少 65.63 万元，下降 8.2%。主要原因是： 两名退二线领导干部和一名参公人员退休导致收入和支出相应减 少。 

（二）收入决算情况说明 

本年收入合计 618.48 万元；包括财政拨款收入 618.48 万元 （其中，一般公共预算 618.48 万元，政府性基金预算 0 万元， 国有资本经营预算 0 万元），占收入合计 100%；上级补助收入 0 万元，占收入合计 0%；事业收入 0 万元，占收入合计 0%；经 营收入 0 万元，占收入合计 0%；附属单位上缴收入 0 万元，占 收入合计 0%；其他收入 0 万元，占收入合计 0%。 

（三）支出决算情况说明 

本年支出合计 638.01 万元，其中基本支出 526.51 万元，占 82.5%；项目支出 111.50 万元，占 17.5%； 上缴上级支出 0 万 元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；对附属单位补助支出 0 万 元，占 0%。 

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022 年度财政拨款收入总计 737.79 万元，支出总计 737.79 万元，与 2021 年相比，各减少 65.63 万元，下降 8.2%。主要原因是：两名退二线领导干部和一名参公人员退休导致收入和支出相应减少；财政拨款支出年初预算数 671.14 万元，完成年初预算的 109.9%，主要原因是：年末部分经费追加。 

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022 年度一般公共预算财政拨款支出 638.01 万元，占本年支出合计的 100%。与 2021 年相比，一般公共预算财政拨款支出减少 46.10 万元，下降 6.7%。主要原因是：审计项目经费支出减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。 

2022 年度一般公共预算财政拨款支出 638.01 万元，主要用 于以下方面：一般公共服务（类）支出 596.13 万元，占 93.4%； 国防（类）支出 0 万元，占 0%；公共安全（类）支出 0 万元， 占 0%；教育（类）支出 0 万元，占 0%；科学技术（类）支出 0 万元，占 0%；文化旅游体育与传媒（类）支出 0 万元，占 0%； 社会保障和就业（类）支出 41.88 万元，占 6.6%；卫生健康 （类）支出 0 万元，占 0%；节能环保（类）支出 0 万元，占 0%； 城乡社区（类）支出 0 万元，占 0%；农林水（类）支出 0 万元， 占 0%；交通运输（类）支出 0 万元，占 0%；资源勘探工业信息 等（类）支出 0 万元，占 0%；商业服务业等（类）支出 0 万元， 占 0%；金融（类）支出 0 万元，占 0%；援助其他地区（类）支 出 0 万元，占 0%；自然资源海洋气象等（类）支出 0 万元，占 0%；住房保障（类）支出 0 万元，占 0%；粮油物资储备（类） 支出 0 万元，占 0%；灾害防治及应急管理（类）支出 0 万元， 占 0%；其他（类）支出 0 万元，占 0%；债务还本（类）支出 0 万元，占 0%；债务付息（类）支出 0 万元，占 0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。 

2022 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 671.14 万 元，支出决算为 638.01 万元,完成年初预算的 95.1%，主要原因是动用部分上年度结转资金。其中： 

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。 年初预算为 496.27 万元，支出决算为 484.64 万元，完成年初预 算的 97.7%，决算数小于预算数的主要原因是调整审计业务节约 了部分审计经费开支。 

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。 年初预算为 133.00 万元，支出决算为 111.50 万元，完成年初预 算的 83.8%，决算数小于预算数的主要原因是审计项目比上年度 有所减少导致审计业务经费减少。 

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机 关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为 27.92 万 元，支出决算为 27.92 万元，完成年初预算的 100.0%，决算数 等于预算数的主要原因是按照年初预算正常开支。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机 关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为 13.96 万元， 支出决算为 13.96 万元，完成年初预算的 100.0%，决算数等于 预算数的主要原因是按照年初预算正常开支。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2022 年度一般公共预算财政拨款基本支出 526.51 万元，其 中： 

人员经费 477.17 万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、 奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、 职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住 房公积金、其他工资福利支出、生活补助。 

公用经费 49.34 万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮 电费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商 品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况 

本部门 2022 年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2022 年度政府性基金预算财政拨款支出 0 万元，占本年支 出合计的 0%。主要原因是：无政府性基金预算财政拨款收支安排。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。 

2022 年度政府性基金预算财政拨款支出 0 万元。主要用于 以下方面：科学技术（类）支出 0 万元，占 0%；文化旅游体育 与传媒（类）支出 0 万元，占 0%；社会保障和就业（类）支出 0 万元，占 0%；节能环保（类）支出 0 万元，占 0%；城乡社区 （类）支出 0 万元，占 0%；农林水（类）支出 0 万元，占 0%； 交通运输（类）支出 0 万元，占 0%；资源勘探工业信息等（类）支出 0 万元，占 0%；金融（类）支出 0 万元，占 0%；其他（类） 支出 0 万元，占 0%；债务付息（类）支出 0 万元，占 0%；抗疫特别国债安排（类）支出 0 万元，占 0%。 

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2022 年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为 0 万元， 支出决算为 0 万元，主要原因：无政府性基金预算财政拨款收支 安排。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况 

本部门 2022 年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排， 故无相关数据。

1.国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2022 年度国有资本经营预算财政拨款支出 0 万元，占本年支 出合计的 0%。

2.国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。 

2022 年度国有资本经营预算财政拨款支出 0 万元，主要用于 以下方面：国有资本经营（类）支出 0 万元,占 0%。

3.国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。 

2022 年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为 0 万元， 支出决算为 0 万元。主要原因是：无国有资本经营预算财政拨款 收支安排。 

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022 年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为 6.71 万元， 支出决算为 2.27 万元，完成全年预算的 33.8%，2022 年度“三 公”经费支出决算数小于全年预算数的主要原因是因疫情影响三 公经费支出大幅减少。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

 2022 年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费用支出决算为 0 万元，占 0%，与 2021 年度相比，增加 0.00 万元，主要原因是未发生因公出国（境）事项；公务用车 购置及运行维护费支出决算为 0 万元，占 0%，与 2021 年度相比， 增加 0.00 万元，主要原因是无公车；公务接待费支出决算为 2.27 万元，占 100%，与 2021 年度相比，增加 1.33 万元，增长 140.7%，主要原因是因年度审计项目计划影响，上级审计部门到 磐安开展对接审计工作和调研指导有所增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为 0 万元，支出决算 为 0 万元。主要用于机关及下属预算单位人员的无出国境支出等 公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。 决算数等于全年预算数的主要原因是未发生因公出国（境）事项。 全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组 0 个；累计 0 人次。 开支内容包括：无。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为 0 万元，支 出决算为 0 万元。决算数等于全年预算数的主要原因是无公车。

公务用车购置全年预算数为 0 万元，支出决算为 0 万元（含 购置税等附加费用）。决算数等于全年预算数的主要原因是无公 车。主要用于经批准购置的 0 辆公务用车； 

公务用车运行维护费全年预算数为 0 万元，支出决算为 0 万 元。决算数等于全年预算数的主要原因是无公车。主要用于无公 车等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支 出；截至 2022 年 12 月 31 日，财政拨款开支的公务用车保有量 为 0辆。

（3）公务接待费全年预算数为 6.71 万元，支出决算为 2.27 万元，完成全年预算的 33.8%。国内公务接待 22 批次，累计 199 人次。主要用于接待审计项目、审计整改对接和上级审计 机关调研指导工作等支出。决算数小于全年预算数的主要原因是因疫情和年初审计计划项目影响，实地对接审计工作任务大幅减 少。其中： 

外事接待支出 0 万元，主要用于无接待 0 批次，累计 0 人次。 

其他国内公务接待支出 2.27 万元，主要用于审计项目、审 计整改对接和上级审计机关调研指导工作接待 22 批次，累计 199 人次。 

（十）机关运行经费支出说明 

2022 年度机关运行经费年初预算数为 36.74 万元，支出决 算为 49.34 万元，完成年初预算的 134.3%，决算数大于预算数的主要原因办公场所装修支出和外出差旅费增加；比 2021 年度减少 2.77 万元，下降 5.3%，主要原因是人员减少导致相应行政运行经费有所减少。 

（十一）政府采购支出说明 

2022 年度政府采购支出总额 5.18 万元，其中：政府采购货 物支出 5.18 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支 出 0 万元。授予中小企业合同金额 5.18 万元，占政府采购支出 总额的 100.0%。其中，授予小微企业合同金额 5.18 万元，占授予中小企业合同金额的 100.0%；货物采购授予中小企业合同金 额占货物支出金额的 0%，工程采购授予中小企业合同金额占工 程支出金额的 0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出 金额的 0%。 

（十二）国有资产占有情况说明 

截至 2022 年 12 月 31 日，磐安县审计局本级及所属各单位 共有车辆 0 辆，其中，副部（省）级及以上领导用车 0 辆、主要 领导干部用车 0 辆、机要通信用车 0 辆、应急保障用车 0 辆、执 法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0 辆、离退休干部用车 0 辆、 其他用车 0 辆，其他用车主要是 0；单价 100 万元以上设备（不 含车辆）0 台（套）。 

（十三）预算绩效情况说明

1．预算绩效管理工作开展情况。 

根据预算绩效管理要求，磐安县审计局组织对 2022 年度一 般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目 1 个， 二级项目 4 个，共涉及资金 91.66 万元，占一般公共预算项目支出总额的 82.2%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本 经营预算项目。

 组织对“经济责任审计”、“重点项目审计”、“综合服务 经费”、“省拨专项经费”等 4 个项目开展了部门评价，涉及一 般公共预算支出 91.66 万元，政府性基金预算支出 0 万元，国有 资本经营预算支出 0 万元。从评价情况来看，严格按照《审计法》 《审计法实施条例》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要 领导人员经济责任审计规定》执行。项目预算编制科学、规范、 合理，预期绩效目标申报完整，产出、效果类关键性指标清晰、 明确、量化，投入与项目产出、效果目标匹配。项目支出符合国 家相关法律法规、财务管理制度以等规定，且均在预算范围内， 无与本项目预算不相符或无关的资金支出。 

组织对本部门开展整体支出绩效评价试点，从评价情况来看， 完成审计项目 15 个，查出主要问题金额 3.87 亿元，移送纪检监 察机关和有关部门处理事项 3 件，促进整改落实有关问题金额 1.33 亿元；出具审计报告和专项审计调查报告 15 篇，被批示、 采用 15 篇；推动被审计单位制定整改措施 176 项，制定、完善 规章制度 13 项；提交审计信息 16 篇，被批示、采用 10 篇。向 社会公告审计结果 2 篇。促进了重大政策落实，加快重大项目建 设进度，提升政府投资项目资金使用绩效。反映了领导干部在权 力运行和经济责任落实等方面存在的突出问题，客观评价被审计 领导干部履行经济责任情况，促进领导干部树立正确的政绩导向， 履职尽责、担当作为、干净干事。 

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

 2．部门决算中项目绩效自评结果 

磐安县审计局在 2022 年度部门决算中反映“经济责任审计”、“重点项目审计”项目绩效自评结果。 

经济责任审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标， 项目自评得分 100 分，自评结论为“优”。项目全年预算数为 5.00 万元，执行数为 5.00 万元，完成预算的 100.0%。项目绩效 目标完成情况：完成发改局、卫健局、信访局、尖山镇、双溪乡、 盘峰乡、交警大队、旅发公司、磐安工业园区等部门 22 名领导 干部经济责任审计和尖山镇领导干部自然资源资产离任（任中） 审计，发现主要问题 48 个，并督促审计查出的问题整改。通过 审计，反映领导干部在权力运行和经济责任落实等方面存在的突 出问题，客观评价被审计领导干部履行经济责任情况，促进领导 干部树立正确的政绩导向，履职尽责、担当作为、干净干事。发 现的问题及原因：无。下一步改进措施：无。

重点项目审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标， 项目自评得分 100 分，自评结论为“优”。项目全年预算数为 5.00 万元，执行数为 5.00 万元，完成预算的 100.0%。项目绩效 目标完成情况：与财政审计、经济责任审计和政策跟踪审计项目统筹实施，对以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。通过审计促进了重大政策落实，加快了重大项目建设进度，提升了政府投资项目资金使用绩效。发现的问题及原 因：无。下一步改进措施：无。

3．财政评价项目绩效评价结果 

无。

 4．部门评价项目绩效评价结果 

无。 

四、名词解释 

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金， 包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资 本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取 得的收入。 

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开 展非独立核算经营活动取得的收入。 

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的 非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有 关规定上缴的收入。 

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、 “经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之 外取得的各项收入。 

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非 财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到 本年仍按原规定用途继续使用的资金。 

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年 度继续使用的资金。 

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工 作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或 事业发展目标所发生的支出。 

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门 的规定上缴上级单位的支出。 

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之 外开展非独立核算经营活动发生的支出。 

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外 的收入对附属单位补助发生的支出。 

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费， 是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公 务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反 映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、 伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流； 公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆 购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管 理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公 及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专 用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（ 类 ）审计事务（ 款 ）行政运行 （项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。 

18.一般公共服务支出（ 类 ）审计事务（ 款 ）审计业务 （项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位 实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施 养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。 

五、附件